Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
РАСПИСКА. Я __, работающая в должности кассира __,
|
|
Я __________________, работающая в должности кассира __________________,
Ф.И.О Организации
даю расписку в том, что ознакомлена с должностной инструкцией и Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Банком России 04.10.93, № 18.
Дата Подпись
Приложение № 4
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов за ____ г.
| Приходные документы | Расходные документы | ||||||
| Дата | Номер | Сумма | Примечание (целевое назначение) | Дата | Номер | Сумма | Примечание (целевое назначение) |
| Итого |
Приложение № 5
Фирма “ЗАРЯ” Кассовая книга
Касса за 03—06 мая 2000 г. Лист 18
| № документа | От кого получено или кому выдано | Корр. счет | Приход | Расход |
| 03.05 | Остаток на начало дня | |||
| По чеку № 021500 | ||||
| Итого за день | ||||
| Остаток на конец дня | ||||
| В том числе на заработную плату | ||||
| 05.05 | Остаток на начало дня | |||
| Валентинову В. 0, - менеджеру - в подотчет на канцтовары | ||||
| Антонову А. Н. - гл. Инженеру - перерасход по авансовому отчету | ||||
| Заработная плата персоналу за апрель | ||||
| Итого за день | ||||
| Остаток на конец дня | ||||
| 06.05 | Остаток на начало дня | |||
| Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата | ||||
| Итого за день | ||||
| Остаток на конец дня | ||||
| В том числе на заработную плату |
Кассир ________________________
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве одного приходного и четырех расходных получил.
Бухгалтер __________________
Приложение № 6
Организация " ТЕМП-2" за апрель 2000 г.
Ведомость № 1 -по дебету счета 50 " Касса" с кредита счетов
Сальдо на начало месяца 30800 руб
| № строки | Дата | Счет | Счет 62 | Счет 70 | Счет 71 | Счет 73 | Счет 75 | Прочие счета | Итого | |||
| Счет 62 Авансы | Счет 76 | Счет 99 | Счет | |||||||||
| 01-10 | ||||||||||||
| 02-20 | ||||||||||||
| 21-30 | ||||||||||||
| итого |
Сальдо на конец месяца 67140 руб
В том числе на заработную плату 64000 руб
Приложение № 7
Организация 'ТЕМП-2" за апрель 2000 г.
Журнал-ордер № 1 -по кредиту счета 50 " Касса" в дебет счетов
| Строка, № | Дата (или за какие числа) | счет 51 | счет 55 | счет 57 | счет 69 | счет 70 | счет 71 | счет 73 | счет 75 | счет 76 | итого | |
| А | ||||||||||||
| 01—10 | . 17000 | |||||||||||
| 11-20 | ||||||||||||
| 21—30 | ||||||||||||
| Итого |
Приложение № 8
Журнал-ордер № 7 за сентябрь 2000 г. (извлечение) (руб)
| №№ п/п | дата | Аван- совый отчет | ФИО подотчет-ного лица | Поряд-ковый номер по ж.-о. за прошлый месяц | Остаток на начало месяца | Выдано под отчет | |||||
| дата воз-ник-нове-ния | сумма Дебет | сумма Кредит | дата | корр. счет | сумма | ||||||
| 07.09 | Смирнов С. В. | 25.08 | - | - | ^ - | - | |||||
| 29.09 | Антонов А. Т. | 29.08 | - | - | - | - | |||||
| 06.09 | Дмитриева O.K. | - | - | - | - | 06.09 | |||||
| 25.09 | Пекина Н.А. | - | - | - | - | 20.09 | |||||
| - | - | Прочие лица | - | . | - | - | 29.09 | ||||
| Итого | - | ||||||||||
Окончание
| №№ п/п | Выдано в возмещение перерасхода | возвращены неиспользованные суммы | израсходовано из подотчетных сумм | остаток задолженности на конец месяца | |||||||||
| дата | корр. счет | сумма | дата | корр. счет | сумма | по утвер-жденно-му аван-совому отчету | в дебет счета 26 | в дебет счета 44 | |||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| - | - |
Бухгалтер (подпись)
ЛИТЕРАТУРА
1. Закону РФ от 09.10.92 № 3615-1 " О валютном регулировании и валютном контроле"
2. Об утверждении Положения об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций. Приказ Банка России от 24.04.96 № 02-94
3. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению. Приказ Министерства финансов РФ от 31.10.2000 № 94н
4. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденное приказом Банка России от 05.01.98 № 14-п.
5. Положение по бухгалтерскому учету “Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте” (ПБУ 3/2000)
6. Положение Банка России от 09.04.98 № 23-П " О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием";
7. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (от 04.10.93, № 18)
8. Методические рекомендации по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденные письмом Роскомторга от 10.07.96 № 1-794/32-5.
9. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Специальные счета в банках и денежные документы. ж. Бухгалтерский учет.Приложение, № 16. 2000, с. 43 - 47
10. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет кассовых операций. ж. Бухгалтерский учет. Приложение, № 14, 2000, с. 37-45, № 15, 2000, с.32-36
11. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет операций на валютном счете. ж. Бухгалтерский учет. Приложение, № 13. 2000, с. 31-37
12. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет расчетов по пластиковым картам. ж. Бухгалтерский учет. Приложение, № 22, 2000, с. 48 - 54
13. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет расчетов с подотчетными лицами. ж. Бухгалтерский учет. Приложение, № 21, 2000, с. 38-44