Расход денежных средств

1. Среди направлений по расходованию полученных средств в 2009 г. значительный вес имела оплата приобретенных товаров, работ, услуг, сырья. Доля расходов на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 2.268% и составила 29.876%, сумма увеличилась на 41923 тыс. руб.

2. Доля расходов на оплату труда в 2009 г. по сравнению с 2008 г. уменьшилась на 1.288% и составила 25.301%, сумма увеличилась на 19808 тыс. руб.

3. Доля расходов на налоги и сборы в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 0.797% и составила 20.911%, сумма увеличилась на 25475 тыс. руб.

4. Доля расходов на погашение займов, кредитов (без процентов) и обязательств в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 1.151% и составила 20.587%, сумма увеличилась на 26871 тыс. руб.

5. Доля расходов на прочие выплаты и перечисления в 2009 г. по сравнению с 2008 г. уменьшилась на 1.461% и составила 1.494%, сумма уменьшилась на 5604 тыс. руб.

6. Доля расходов на финансовые вложения в 2009 г. по сравнению с 2008 г. уменьшилась на 1.083% и составила 1.363%, сумма уменьшилась на 3890 тыс. руб.

7. Доля расходов на дивиденды, проценты в 2009 г. по сравнению с 2008 г. уменьшилась на 0.382% и составила 0.469%, сумма уменьшилась на 1388 тыс. руб.

8. Методика определения кредитоспособности заемщика
(методика СберБанка России)

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика [ Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами. С доп. и изм. № 285-3-р от 30.06.2006 ]. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент наличия собственных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

Первые две группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6. Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Оценка на основе шести коэффициентов представлена ниже.

Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:

• 1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S < = 1.25);
• 2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S < = 2.35);
• 3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика
по методике Сбербанка РФ