Главная страница
Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Об’єктивні оцінки
ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 7
ТЕМА: Оцінка кредитоспроможності підприємства
Завдання:
1) оцінити кредитоспроможність досліджуваного підприємства на підставі таблиці 7.1. При цьому показники ефективності (рентабельність тощо) слід розраховувати в середньому за рік, статичні показники (покриття, структури пасивів тощо) – на останню звітну дату;
2) оцінити суб’єктивні показники кредитоспроможності на підставі таблиці 7.2 та узагальнити результати аналізу, навести пропозиції щодо поліпшення кредитоспроможності досліджуваного підприємства;
Додаткова інформація для проведення аналізу:
Показник грошового потоку визначається за формулою:
ПГП = (Нс * n – Вс * n – Ві) / Скв, (7.1)
де ПГП – показник грошового потоку;
Нс – середньомісячні надходження на рахунки позичальника;
n – кількість місяців дії кредитної угоди;
Вс – середньомісячні витрати позичальника;
Ві – сума інших зобов’язань перед кредиторами, які мають бути погашені упродовж дії кредитної угоди;
Скв – сума кредиту та відсотків за ним.
Крім наведених у таблиці, до об’єктивних оцінок відноситься коефіцієнт забезпечення кредиту, яких розраховується за формулою:
Кзк = Вз / Скв, (7.2)
де Кзк – коефіцієнт забезпечення кредиту;
Вз – вартість предмету застави;
Свк – сума кредиту та відсотків за ним.
Коефіцієнт визначається у відсотках.
Методика оцінки кредитоспроможності позичальника
Об’єктивні оцінки
Показник
| Фінансовий стан
| Дуже добрий
| Добрий
| Задовіль-ний
| Поганий
| Дуже поганий
| Коефіцієнт покриття
| Від 2, 0 і більше
| Від 1, 5 до 2, 0
| Від 1, 0 до 1, 5
| Від 0, 5 до 1, 0
| Менше 0, 5
| Бали
|
|
|
|
|
| Коефіцієнт абсолютної ліквідності (платоспроможності)
| Від 0, 2 і більше
| Від 0, 15 до 0, 2
| Від 0, 1 до 0, 15
| Від 0, 05 до 0, 1
| Менше 0, 05
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Коефіцієнт швидкої ліквідності (платоспроможності)
| Від 1, 0 і більше
| Від 0, 75 до 1, 0
| Від 0, 5 до 0, 75
| Від 0, 25 до 0, 5
| Менше 0, 25
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Співвідношення швидколіквідних активів (грошових коштів, поточних фінансових інвестицій, дебіторської заборгованості та векселів) та необоротних активів
| Від 0, 5 і більше
| Від 0, 4 до 0, 5
| Від 0, 3 до 0, 4
| Від 0, 2 до 0, 3
| Менше 0, 2
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Чиста рентабельність продаж
| Від 0, 1 і більше
| Від 0, 075 до 0, 1
| Від 0, 05 до 0, 075
| Від 0, 025 до 0, 05
| Менше 0, 025
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Рентабельність активів
| Від 0, 15 і більше
| Від 0, 1 до 0, 15
| Від 0, 06 до 0, 1
| Від 0, 02 до 0, 06
| Менше 0, 02
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Коефіцієнт співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості
| Від 0, 8 і більше
| Від 0, 6 до0, 8
| Від 0, 4 до 0, 6
| Від 0, 2 до 0, 4
| Менше 0, 2
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Показник грошового потоку
| Від 1, 5 і більше
| Від 1, 1 до 1, 5
| Від 0, 8 до 1, 1
| Від 0, 5 до 0, 8
| Менше 0, 5
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Співвідношення власного капіталу й довгострокових зобов’язань до загальної суми пасивів
| Від 0, 6 і більше
| Від 0, 4 до 0, 6
| Від 0, 3 до 0, 4
| Від 0, 2 до 0, 3
| Менше 0, 2
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Коефіцієнт фінансового левериджу
| Менше 1, 0
| Від 1, 0 до 1, 1
| Від 1, 1 до 1, 5
| Від 1, 5 до 2
| Від 2, 0 і більше
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Коефіцієнт автономії
| Від 0, 5 і більше
| Від 0, 4 до 0, 5
| Від 0, 3 до 0, 4
| Від 0, 2 до 0, 3
| Менше 0, 2
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Співвідношення власних оборотних коштів та необоротних активів
| Від 0, 5 і більше
| Від 0, 4 до 0, 5
| Від 0, 3 до 0, 4
| Від 0, 2 до 0, 3
| Менше 0, 2
| | Бали
|
|
|
|
|
| | Коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами (співвідношення власних оборотних коштів та позикових джерел фінансування)
| Від 0, 2 і більше
| Від 0, 15 до 0, 2
| Від 0, 1 до 0, 15
| Від 0, 05 до 0, 1
| Менше 0, 05
| | Бали
|
|
|
|
|
| |
|