Организация процесса кредитования заемщика

Кредит – это предоставление кредитной организацией (банком) денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, при этом заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. При кредите заимодавцем выступает банк (кредитная организация), а предметом займа являются денежные средства. В роли заемщиков выступают хозяйствующие субъекты, испытывающие потребность в дополнительных денежных ресурсах для осуществления текущей и (или) инвестиционной деятельности. [1, С. 284]

Существуют следующие виды денежных кредитов:

- инвестиционный налоговый кредит;

- налоговый кредит;

- финансовый кредит;

- коммерческий кредит.

Кредитование — операция, предусматривающая получение товаров, услуг или денег авансом, т. е. с последующей их оплатой или возвратом. Кредитование может быть целевым (в этом случае операция оформляется соответствующим договором) или спонтанным, вытекающим из требований законодательства или обычаев делового мира (например, возникновение кредиторской задолженности по уплате налогов). [3, С. 325]

По мнению родоначальника отечественной науки о государственном кредите М. Ф. Орлова, идея кредитования базируется на трех основаниях:

1) во-первых, достоинствах государственных законов (ибо, «там, где права заимодавца поддержаны твердыми законами, займы совершаются легче и с меньшими убытками»),

2) во-вторых, доверии потенциального кредитора к заемщику (в терминологии Орлова — «доверенность»), понимаемом Орловым как «уверение, что заниматель может и хочет возвратить занимаемый капитал; ибо желание без возможности или возможность без желания не достаточны для возбуждения доверенности»

3) в-третьих, знании заимодавцем предполагаемого употребления капитала, ибо если капитал будет употреблен на полезное мероприятие, есть более обоснованная надежда на его возвращение, поэтому условия займа делаются более «снисходительными, а доверенность усиливается»

Кредитор — физическое или юридическое лицо, перед которым данная организация имеет задолженность, отра­женную в текущем учете. В финансово-аналитическом смысле по­явление кредитора в балансе обычно означает появление дополни­тельного источника финансирования, т. е. хозяйствующий субъект в течение некоторого времени может пользоваться средствами кре­дитора, которые в конечном итоге должны быть ему возвращены, т. е. кредиторская задолженность должна быть со временем погашена.

Основные этапы кредитных отношений банков с клиентами следующие:

1. рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с предполагаемым заемщиком (после предварительного рассмотрения заявки, дальнейшее ее изучение рекомендуют проводить в процессе беседы с будущим заемщиком);

2. анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки (банк получает от предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии с перечнем, утвержденным правлением банка. Также на этом этапе происходит оценка кредитоспособности заемщика, элементами которой являются: правоспособность, финансовая устойчивость, платежеспособность и эффективность использования ресурсов);

3. подготовка кредитного договора, в котором фиксируют цель, сумму и порядок выдачи кредита, процентную ставку, взаимные обязательства сторон и другие условия;

4. оформление кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора.