ВВЕДЕНИЕ. Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРАВОСУДИЯ

Ростовский филиал

Кафедра государственно-правовых дисциплин

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

Учебно-методический комплекс

для студентов очной и заочной форм обучения

(специальность 030501.65 «Юриспруденция»)

Ростов - на - Дону

2011г.

Авторы:

Костикова Е. Г., доцент кафедры финансового права Российской академии правосудия; канд. юрид. наук;

Кирилина В. Е., доцент кафедры финансового права Российской академии правосудия; канд. юрид. наук;

Моисеев В. Н. – аспирант кафедры финансового права;

Цинделиани И. А., заместитель заведующего кафедрой финансового права Российской академии правосудия, канд. юрид. наук, доцент.

Мирошник С.В., д.ю.н., доцент кафедры государственно-правовых дисциплин Ростовского филиала ГОУ ВПО РАП;

Голосная О.Г., преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин Ростовского филиала ГОУ ВПО РАП;

Рецензенты:

Гензюк Э.Е., д.ю.н., профессор– зав. кафедрой государственно-правовых дисциплин Ростовского филиала ГОУ ВПО РАП

Назаров С.Н., д.ю.н., профессор – декан юридического факультета Южно-Российского института-филиала РАНХиГС.

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501.65 Юриспруденция.

Одобрен на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин Ростовского филиала ГОУ ВПО «Российская академия правосудия» (протокол № от 2011 г.).

Утверждён Учебно-методическим советом Ростовского филиала ГОУ ВПО Российской академии правосудия _________ 2011г., протокол № __.

© Костикова Е. Г., Кирилина В. Е., Моисеев В. Н., Цинделиани И.А., Мирошник С.В., Голосная О.Г., 2011 г.

© Ростовский филиал ГОУ ВПО Российская академия правосудия, 2011г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………..………….... 4

Объём дисциплины и виды учебной работы…………………………………....5

Тематический план для студентов очной формы обучения………….………...5

Тематический план для студентов заочной формы обучения………………….7

Программа курса……………………………………………………………………..…………9

Тематический план семинарских занятий ……………………………………..18

Планы семинарских занятий……………………………………………………19

Методические рекомендации по изучению дисциплины…………………….34

Методические рекомендации по организации

самостоятельной работы студентов……………………………………………51

Темы и методические указания самостоятельной работы студентов………..51

Примерная тематика рефератов………………………………………………..57

Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля…………..59

Литература……………………………………………………………………….62

Вопросы для подготовки к экзамену…………………………………………..66

ВВЕДЕНИЕ.

Налоговое право – дисциплина национально-регионального компонента, установленного вузом, общепрофессионального цикла дисциплин, изучаемая по специальности «Юриспруденция».

Целью изучения курса «Налоговое право» является получение студентами базовых знаний в области правового регулирования общественных отношений, складывающихся по поводу установления и взимания нало­гов и сборов в Российской Федерации. Для достижения указанной цели требуется решение следующих задач:

- изучения теоретических основ налогового устройства Российской Фе­дерации;

- изучение законов и иных нормативных актов, регулирующих процес­сы установления и взимания налогов, при этом главное внимание должно
быть уделено изучению положений первой части Налогового кодекса РФ;

- приобретение практических навыков исчисления основных видов на­логов, взимаемых на территории РФ;

- анализ сложившейся судебной практики, связанной с применением
актов законодательства о налогах и сборах.

Переход на рыночные основы экономики заставил пересмотреть роль налоговых платежей в системе доходов бюджетов, которые формируются преимущественно именно за счет налогов. В связи с тем, что бюджетные средства направляются на выполнение социально-экономических функ­ций государства, повышаются требования к качественному уровню зако­нодательной базы, на основе которой осуществляется правовое регулиро­вание в сфере налогообложения.

В рамках данного курса обучаемые должны получить представление об основах налогово-правового регулиро­вания в России. Это, безусловно, будет способствовать в дальнейшем более глубокому изучению теории налогового права, а также реализации этих знаний на практике.

В результате изучения данного курса студент должен

иметь представление:

- о проблемах налогового права в Российской Федерации;

- о перспективах изменений в налоговом законодательстве Российской
Федерации;

- об основной концепции государственной налоговой политики;

знать:

- принципы налогообложения и виды налогов и сборов;

- субъекты налоговых правоотношений;

- основные элементы налогообложения;

- меры ответственности за нарушение налогового законодательства;

уметь:

- применять нормы налогового права в своей будущей профессиональ­ной деятельности;

- толковать нормы налогового права;

- анализировать судебную практику, связанную с применением налогово-правовых норм.

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право» раз­работан на основе действующего законодательства, а также практики дея­тельности судов, налоговых органов Российской Федерации и иных орга­нов государственной власти.

Курс «Налогового права» включает в себя лекционные, семинарские занятия.

Содержание курса состоит из двух разделов, что обусловлено струк­турой дисциплины налогового права.

ОБЪЁМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН