Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Составление оперативного бюджета организации.






Задание.

Организация производит две разновидности шкафов для электроаппаратуры, используя в качестве основных материалов сплав А и сплав Б. Учетной политикой предусмотрено применение метода ФИФО. Руководство определило план развития организации на 201Хг. (исходные данные в таблицах 1-4).

Необходимо подготовить оперативный бюджет на 201Хг. Должны быть представлены:

1) бюджет продаж;

2) бюджет производства (в шт.);

3) бюджет использования прямых материалов;

4) бюджет трудовых затрат;

5) бюджет накладных расходов;

6) бюджет конечных запасов (материалов и готовой продукции);

7) бюджет себестоимости проданной продукции.

 

Таблица 1 – План развития организации на 201Хг.

№ п/п Показатель  
  Планируемые продажи шкафов №1, шт  
  Планируемые продажи шкафов №2, шт  
  Цена продажи одной единицы шкафов №1, руб.  
  Цена продажи одной единицы шкафов №1, руб.  
  Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец периода, шт:  
- для шкафов №1  
- для шкафов №2  
  Планируемая стоимость прямых затрат на конец периода, руб./кг:  
- сплав А  
- сплав Б  
  Труд производственных рабочих, руб./ч  
  Ставка накладных расходов, руб./ч  
  Планируемые запасы материалов на конец периода, кг:  
- для сплава А  
- для сплава Б  

 

Таблица 2 – Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции

Показатели Шкафы для электроаппаратуры
№1 №2
Сплав А, кг    
Сплав Б, кг    
Труд производственных рабочих, ч    
Накладные расходы, ч    

 

Таблица 3 – Планируемые накладные расходы (руб.)

Накладные расходы Показатель  
Переменные Заработная плата вспомогательных рабочих 180 000
Премии рабочих 192 000
Электроэнергия 54 000
Ремонт 42 000
Постоянные Амортизация 138 000
Налог на имущество 30 000
Заработная плата мастеров 60 000
Электроэнергия 12 000
Ремонт 12 000
Расходы на НИОКР  
Заработная плата 126 000
Материалы 37 200
Расходы по маркетингу  
Заработная плата 78 000
Реклама 18 000
Командировки 24 000
Коммерческие расходы  
Заработная плата 36 000
Аренда, налоги 24 000
Работа с клиентами  
Заработная плата 24 000
Командировки 12 000
Административные расходы  
Заработная плата управляющих 96 000
Заработная плата служащих 48 000
Административные помещения 48 000
Разное 36 000

 

Таблица 4 – Данные о наличии сырья и готовой продукции на складе

Показатели Сплав Шкафы для электроаппаратуры
А Б №1 №2
Запасы на начало периода, кг        
Стоимость запасов, руб. 16 300 17 000    
Начальные запасы, шт        
Начальные запасы, руб.     11 500 7 800

 

 


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал