Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Шаг. Разработка бюджета продаж.
|
|
Состав косвенных общехозяйственных расходов в месяц.
| Статьи расходов | Сумма (руб.) |
| 1.Аренда офисного и складского помещений. 2.Амортизация основных средств общехозяйственного назначения 3.Плата за телефон. 4.Заработная плата управленческого персонала. 5.Отчисления с заработной паты управленческого персонала. 6.Расходы будущих периодов. | 15000, 00 3066, 00 900, 00 26600, 00 6916, 00 290, 00 |
| Итого общехозяйственных расходов | 52772, 00 |
1.7.Состав косвенных расходов в месяц.
| Статьи расходов | Сумма (руб.) |
| 1.Аортизация автомобиля «Газель». 2.Заработная плата водителя. 3.Отчисления с заработной платы водителя. 4.Расходы на рекламу. 5.Стоимость упаковки готовой продукции. | 1667, 00 7000, 00 1820, 00 2000, 00 200, 00 |
| Итого коммерческих расходов в месяц | 12687, 00 |
1.8.Остаток основных материалов на складе на начало планового периода.
| Виды материалов | Запасы на начало периода (м3) | Стоимость единицы запасов (руб.) | Стоимость запасов (руб.) |
| 1.Доска обрезная (массив дуба). 2.Доска обрезная (массив бука). 3.Брус (дуб). 4.Брус (бук). | 1, 6 0, 8 0, 05 0, 04 | 17000, 00 13000, 00 16000, 00 14000, 00 | 27200, 00 10400, 00 800, 00 560, 00 |
| ИТОГО | 38960, 00 |
Планируемые запасы материалов на конец планового периода.
| Материалы | Количество, м3 |
| 1.Доска обрезная (массив дуба). 2.Доска обрезная (массив бука). 3.Брус (дуб). 4.Брус (бук). | 0, 1 0, 1 |
1.10.Запасы готовой продукции на складе на начало планируемого периода.
| Показатели | Готовая продукция | |
| Дверь (дуб) | Дверь (бук) | |
| 1.Готовая продукция на начало периода, штук 2.Себестоимость готовой продукции, руб. | 13955, 00 | 13518, 00 |
Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец планируемого периода.
| Показатели | Виды продукции | |
| Дверь (дуб) | Дверь (бук) | |
| Планируемые запасы, штук |
Прогноз продаж на ХХ г.
| Показатели | Виды продукции | |
| Дверь (дуб) | Дверь (бук) | |
| Планируемый объем продаж, штук | ||
| Цена продажи 1-цы продукции, руб. | 6100, 00 | 5460, 00 |
шаг. Разработка бюджета продаж.
Табл. 1
Бюджет продаж ЗАО «Монолит» на ХХ год
| Продукция | Количество, шт. | Цена за единицу, руб. | Итого, руб. |
| 1.Дверь (дуб). 2.Дверь (бук). | |||
| Всего |
2 шаг. Разработка бюджета производства
Табл. 2
Бюджет производства ЗАО «Монолит» на ХХ год в натуральных единицах
| Показатели | Виды продукции | |
| Дверь (дуб), штук | Дверь (бук), штук | |
| Продажи плановые + Планируемы запасы на конец периода - Запасы на начало периода = Планируемый объем производства | + - = | + - = |
3 шаг. Разработка бюджета затрат основных материалов.
Табл. 3
Затраты материалов, необходимые для запланированного объема готовой продукции, в натуральных единицах (м3)
| Материал | Дверь (дуб), штук | Дверь (бук), штук | Всего | ||
| 1.Доска обрезная (массив дуба) 2.Доска обрезная (массив бука) 3.Брус (дуб) 4.Брус (бук) | 0, 1 - 0, 0037 - | 51, 7 - 1, 9129 - | - 0, 1 - 0, 0037 | - 46, 2 - 1, 7094 | 51, 8 46, 3 1, 9166 1, 7131 |
Табл. 4
Бюджет прямых материальных затрат ЗАО «Монолит» на ХХ год
| № | Показатели | Доска (дуб) | Доска (бук) | Брус (дуб) | Брус (бук) | Всего |
| Всего потребности в материалах, м3 Использовано из запасов, м3 Цена 1 м3 Стоимость имеющихся запасов материалов, руб. Объем закупок материалов, м3 (стр.1-стр.2) Цена за 1 м3 Стоимость закупок материалов, руб. (стр.5*стр.6) Общая стоимость материалов, руб.(стр.4+стр.7) | 51, 8 1, 6 472, 2 755, 5 50, 2 519, 4 26073, 9 26829, 4 | 46, 3 0, 8 361, 1 288, 9 45, 5 397, 2 18072, 6 18361, 5 | 1, 9166 0, 05 444, 4 22, 2 1, 86666 488, 9 912, 6 934, 8 | 1, 7131 0, 04 388, 9 15, 6 1, 6731 427, 8 715, 8 731, 4 | 101, 7297 2, 49 1666, 6 1082, 2 99, 23976 1833, 3 45774, 9 46857, 1 |
Табл.5
Бюджет закупок основных материалов в натуральном и стоимостном выражении
| № | Показатели | Доска (дуб) | Доска (бук) | Брус (дуб) | Брус (бук) | Всего |
| Потребность в материалах для производства, м3 Запасы материалов на конец периода, м3 Всего потребность в материалах, м3 (стр.1+стр.2) Запасы материалов на начало, м3 Объем закупок, м3 (стр.3-стр.4) Цена за 1 м3, руб. Объем закупок, руб. (стр.5*стр.6) | 51, 8 53, 8 1, 6 52, 2 519, 4 27112, 7 | 46, 3 48, 3 0, 8 47, 5 397, 2 18867 | 1, 9166 0, 1 2, 0166 0, 05 1, 9666 488, 9 961, 5 | 1, 7131 0, 1 1, 8131 0, 04 1, 7731 427, 8 758, 5 | 101, 7297 4, 2 105, 9297 2, 49 101, 6397 1833, 3 47669, 7 |
4 шаг. Разработка бюджета прямых трудовых затрат.
Табл.6
Бюджет затрат труда на производство продукции в натуральном и стоимостном выражении.
| Виды продукции | Количество произведенной продукции, шт. | Затраты времени на единицу продукции, час | Общие затраты рабочего времени, час. | Стоимость трудовых затрат на единицу продукции, руб. (в том числе ЕСН) | Всего, руб. |
| Дверь (дуб) | 5, 55 | 2869, 35 | 3833, 9 | ||
| Дверь (бук) | 5, 55 | 2564, 1 | 3473, 65 | ||
| Итого | 11, 1 | 5433, 45 | 7307, 55 |