Задача 3.

Годовой объем продаж составляет 1206 тыс. руб., себестоимость проданной продукции – 900 тыс. руб., объем закупок сырья и материалов, необходимых для производственного процесса – 979, 2 тыс. руб. Период оборачиваемости запасов составляет 30 дней. Средний период погашения дебиторской задолженности – 20 дней, средний период оплаты счетов (погашения кредиторской задолженности) – 25 дней. Средний остаток денежных средств на конец года обычно равен 10 тыс. руб.

Как изменится потребность в собственном оборотном капитале, если период оборачиваемости запасов увеличится до 34 дней, период погашения дебиторской задолженности – до 25 дней, а период погашения кредиторской задолженности сократится до 20 дней, средний остаток денежных средств снизится до 8 тыс. руб.? Краткосрочные кредиты в отчетном году не привлекались.

Решение выполните в таблице:

РЕШЕНИЕ

Зср=Т*(Себ/360)=75

ДЗср=Т*(Выр/360)=67

КЗср=Т*(Объем закупок/360)=68

Зср=Т*(Себ/360)=85

ДЗср=Т*(Выр/360)=83, 75

КЗср=Т*(Объем закупок/360)=54, 4

Задача 4.

По балансу компании коэффициент быстрой ликвидности составляет 1, 4, коэффициент текущей ликвидности равен 2, 5, оборачиваемость производственных запасов - 6 оборотов в году. Оборотные активы равны 750 тыс. руб., в том числе денежные средства и ликвидные ценные бумаги сроком погашения до 3-х месяцев на сумму 100 тыс. руб. Определить годовой объем продаж и средний срок погашения дебиторской задолженности. Прибыль от продаж составляет 240 тыс. руб., управленческие и коммерческие расходы - 380 тыс. руб.

РЕШЕНИЕ

КО=ОА/Ктл=750/2, 5=300

З=ОА-Кбл*КО=330

Себ=6*З=6*330=1980

Выр=СЕБ+КУР+П=2600

ДЗ=ОА-З-ДС=320

Тдз=(ДЗср*360)/Выр= 45дней

Задача 5.

Внеоборотные активы составляют 1500 тыс. руб., собственный капитал – 2000 тыс. руб., в том числе в оборотных активах – 500 тыс. руб. Коэффициент обеспеченности собственными средствами равен 0, 6, коэффициент быстрой ликвидности – 0, 8. Остаток денежных средств – 100 тыс. руб. Составить бухгалтерский баланс. Чему при этом равен коэффициент текущей ликвидности?

РЕШЕНИЕ

СОК=500

СОК=0, 6ОА

ОА=833

КО=ОА-СОК=333

З=ОА-Кбл*КО=567

ДЗ=ОА-З-ДС=166

Ктл=1/(1-Ксос)=2, 5