Тема 01.3

Банк России разъясняет следующий порядок нумерации лицевых счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней в условиях функционирования системы банковских идентификационных кодов.

1. Балансовый счет №-120 " Средства федерального бюджета".

2. Балансовые счета №-130 - №-134 " Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов".

3. Балансовый счет №-090 " Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней" и балансовый счет №-100 " Доходы федерального бюджета".

4. При осуществлении программного контроля номеров лицевых счетов в условиях автоматизированной обработки информации контроль вышеперечисленных балансовых счетов второго порядка на соответствие их " Плану счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных учреждениях" должен осуществляться с учетом вышеизложенного.

В КО для учета средств бюджетов различных уровней органом, исполняющим бюджет и получателям открываются счета 401-404:

401- Средства Фед.бюджета

402 -Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов

403- Прочие средства бюджетов

404 -Средства государственных внебюджетных органов.

Режим счетов определен правовыми актами Минфина России и положением БР №205 П от 05.12.2002.

Сводное платежное поручение оформляется кредитными организациями, филиалами кредитных организаций на бланке платежного поручения формы 0401060, при этом над словами " платежное поручение" впечатывается слово " сводное".

Поля сводного платежного поручения, представляемого в обслуживающее учреждение Банка России, заполняются в порядке, установленном для платежного поручения, за исключением нижеперечисленных полей, которые заполняются в следующем порядке:

ü в поле " Плательщик" - наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации;

ü в поле " Сч. N" плательщика - корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации, филиала кредитной организации;

ü в поле " Банк плательщика" - наименование и местонахождение учреждения Банка России, обслуживающего кредитную организацию, филиал кредитной организации;

ü в поле " БИК" банка плательщика - БИК учреждения Банка России;

ü поле " Сч. N" банка плательщика не заполняется;

ü в полях " Банк получателя", " Получатель" - слово " Разные";

ü поля " БИК" банка получателя, " Сч. N" банка получателя, " Сч. N" получателя, " Вид оп." (вид операции) не заполняются;

ü в полях " Сумма прописью" и " Сумма" проставляется итоговая сумма соответственно прописью и цифрами по документам, приложенным к сводному платежному поручению;

ü в поле " Назначение платежа" - количество приложенных документов (заполняется в виде: " Количество документов -");

ü поля " ИНН" плательщика, " ИНН" получателя, 101 - 110 не заполняются.