Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Получить техническую поддержку практически невозможно
|
|
Заблуждение. Вы будете часами " висеть" на телефоне, ожидая ответа, получите массу неквалифицированных советов, " насладитесь" голосовой почтой, намучаетесь с программными ошибками (багами, bug). Все мы слышали подобные, леденящие душу рассказы. На самом деле, хорошо разработанная система сокращает до минимума необходимость обращаться за технической помощью, хотя, конечно, иногда помочь может только специалист. Профессиональный персонал может быстро ответить на поставленные вопросы и решить многие проблемы, а в случае необходимости быстро соединить с техническим отделом.
Выбирая автоматизированную систему, оценивайте не только сам продукт, изучая demo-версию, но качество технического обслуживания. Известно, что продавец обычно прикладывает максимум усилий, чтобы продать товар, следовательно, если вы чувствуете, что вам уделяют мало внимания еще до того, как вы приобрели продукт, значить после того, как вы его купите, о вас просто позабудут.
Заключение
Чтобы внедрить автоматизированную СУП требуется совсем немного: выбрать подходящий продукт и научиться с ним работать. На все это уйдет не больше месяца.
Вопрос 4. Применение MS Excel в сфере управления финансами (самостоятельное изучение)
Редактор электронных таблиц MS Excel входит в состав пакета Microsoft Office и предназначен для удобного представления больших объемов данных, автоматизации вычислений путем создания вычисляемых ячеек таблицы, содержащих формулы, для проведения различных аналитических процедур (регрессионный, корреляционный, дисперсионный анализ и т. п.). Кроме того, MS Excel позволяет наглядно представлять содержимое таблиц в графической форме путем построения различных видов диаграмм.
MS Excel может оказать существенную помощь специалисту в любой области знаний, благодаря широкому набору встроенных функций. В частности, данный программный продукт содержит целый ряд финансовых функций, наиболее востребованных в банковской сфере и в сфере управления финансами предприятий.
Условно данные функции можно объединить в несколько групп. В первую группу входят функции, позволяющие оценить доходность вложений в ценные бумаги (купонные и бескупонные облигации).
Краткое описание функций данной группы дано в таблице 6.1. Подробное описание и примеры использования даются в справочной системе MS Excel (достаточно ввести в строку поиска название функции). Однако названия основных параметров следует пояснить.
Дата соглашения – дата покупки ценной бумаги или дата учета векселя в банке.
Дата вступления в силу – дата погашения облигации или дата получения полной денежной суммы по векселю.
Погашение – сумма, подлежащая выплате (выкупная стоимость) по ценной бумаге номиналом 100 руб. в конце срока. Исключением является функция ИНОРМА, в которой погашение определяется полной суммой вложенных средств (размером инвестиций).
Цена – количество денег получаемых на руки при учете векселя номиналом 100 руб. в банке или текущая стоимость приобретаемой сторублевой облигации (обычно меньше номинала).
Базис – параметр, отражающий то, какой календарь используется при вычислении количества дней между двумя датами (нулевое значение параметра или его отсутствие предполагает «бухгалтерский» календарь – 30 дней в каждом месяце и 360 дней в году, базис = 1 – используется реальный календарь).
Таблица 6.1
Функции для оценки операций с ценными бумагами
| Функция | Описание |
| СКИДКА(дата_согл; дата_вступл_в_силу; цена; погашение; базис) | Возвращает учетную ставку для ценных бумаг, по которым проценты не выплачиваются (только дисконтный доход) |
| ДОХОДСКИДКА(дата_согл; дата_вступл_в_силу; цена; погашение; базис) | Возвращает эквивалентную ставку ссудного процента (ставка доходности ценных бумаг) для бумаг (бескупонной облигации, векселя) номиналом 100 руб. |
| ИНОРМА(дата_согл; дата_вступл_в_силу; инвестиция; погашение; базис) | Работает аналогично функции ДОХОДСКИДКА для инвестиций произвольного объема |
| ДОХОДПОГАШ(дата_согл; дата_вступл_в_силу; дата_выпуска; ставка; цена; базис) | Возвращает годовую доходность ценных бумаг, по которым проценты выплачиваются при наступлении срока погашения (доход = дисконт + проценты). Так как проценты начинают начисляться с момента эмиссии, а не со дня покупки, то помимо ставки процента требуется указать дату выпуска. Пример – купонная облигация. |
Следующая группа функций обычно используется при расчете платежей по кредитам при различных схемах погашения (равными выплатами, единовременно в конце срока, выплата только процентов и т. п.) и при сопоставлении условий кредитования в различных банках.
Большинство этих функций определяют один неизвестный параметр кредитного договора при остальных известных. Вот расшифровка основных параметров:
Ставка – значение ставки сложных процентов за один период начисления.
Кпер – количество периодов, на которые разбит весь срок кредитного договора, проценты начисляются каждый период.
ПЛТ – размер платежа за один период при погашении равными выплатами.
БС – будущая стоимость денег (долг + проценты, которые накопятся к концу срока договора, если не производить периодических выплат). В качестве параметра других функций БС отражает непогашенную после ряда платежей часть долга,
ПС – приведенная стоимость аннуитета (приведение на начальный момент времени осуществляется вычитанием процентов, заложенных в схему погашения долга, т.е. дисконтированием будущих выплат).
Тип – если параметр не задан или равен нулю – выплаты предполагаются в конце периодов, если равен единице – выплаты осуществляются в начале периода (например, оформляется кредит на покупку на полную сумму, но сразу нужно внести в кассу 10% стоимости – пресловутая схема 10-10-10)
Таблица 6.2
Функции вычислений, связанных с кредитованием
| Функция | Описание |
| ЭФФЕКТ(номинальная_ ставка; кол_пер) | Возвращает значение эффективной (эквивалентной) годовой ставки при начислении сложных процентов несколько раз (кол_пер) за год |
| НОМИНАЛ(эффект_ставка; кол_пер) | Позволяет определить, какой номинал годовой ставки следует установить для достижения требуемого уровня эффективной ставки |
| БС(ставка; кпер; плт; пс; тип) | Наращивает сумму по схеме сложных процентов |
| ПЛТ(ставка; кпер; пс; бс; тип) | Вычисляет размер равных периодических платежей в погашение основной суммы долга и процентов по кредиту (ПЛТ=ОСПЛТ+ПРПЛТ) |
| ОСПЛТ(ставка; период; кпер; пс; бс; тип) | Вычисляет составляющую платежа, направляемую в заданном периоде на погашение основной суммы долга (к концу срока эта доля растет) |
| ПРПЛТ(ставка; период; кпер; пс; бс; тип) | Вычисляет составляющую платежа, направляемую в заданном периоде на погашение процентов по кредиту (к концу срока эта составляющая уменьшается) |
| ПС(ставка; кпер; плт; бс; тип) | Дисконтирует ряд будущих периодических выплат |
| СТАВКА(кпер; плт; пс; бс; тип; предположение) | Находит размер периодической ставки сложных процентов, заложенный в схему |
Кроме того, MS Excel содержит ряд функций для вычисления размера амортизационных отчислений при различных методах. Ниже приводится описание некоторых из них.
1. АПЛ (нач_стоимость; ост_стоимость; время_эксплуатации) - возвращает величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом. Нач_стоимость — затраты на приобретение актива. Ост_стоимость — стоимость в конце периода амортизации (иногда называется остаточной стоимостью имущества). Время_эксплуатации — количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации). В русской версии MS Office 2000 данная функция носила название АМР.
2. АСЧ (нач_стоимость; ост_стоимость; время_эксплуатации; период) - Возвращает величину амортизации актива за данный период, рассчитанную методом «суммы (годовых) чисел». Период — период (должен быть измерен в тех же единицах, что и время полной амортизации). В русской версии MS Office 2000 данная функция носила название
АСЧ вычисляется следующим образом:
3. ДДОБ(нач_стоимость; ост_стоимость; время_эксплуатации; период; коэффициент) - Возвращает значение амортизации актива за данный период, используя метод двойного уменьшения остатка или иной явно указанный метод. Все пять аргументов должны быть положительными числами.
Период — это период, для которого требуется вычислить амортизацию. Период должен быть измерен в тех же единицах, что и время_эксплуатации.
Коэффициент — процентная ставка снижающегося остатка. Если коэффициент опущен, то он полагается равным 2 (метод удвоенного процента со снижающегося остатка).