Сущность, формы и функции кредита

Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (либо имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости с оплатой этой услуги в виде процента.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Благодаря кредиту в экономике производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Роль кредита:

1. В рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов;

2. Кредит – основной источник удовлетворения спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования хозяйствующим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а, напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с техническим перевооружением производства, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса;

3. Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений;

4. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т. е. превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Сущность кредита проявляется в его функциях.

1. Распределительная функция. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций

2. Эмиссионная функция проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

3. Контрольная функция. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Ведь любой кредитор через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды.

При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы кредитования, которые отражают сущность и содержание кредита.

Принципы кредитования:

1. Возвратность означает, что средства, предоставленные в кредит, должны быть возвращены.

2. Срочность кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок.

3. Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок.

4. Платность кредита означает, что предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента.

Формы кредита:

1. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

2. Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам.

3. Особой формой кредита является государственный кредит, при котором заемщиком выступают государство, а кредит приобретает вид государственного займа.

4. Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в системе розничной торговли

5. Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли.

6. Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает.

7. Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями.