Анализ системы контроллинга в ООО «КамЭнергоРемонт».

Производительность труда - один из главных факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работником.

Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Таблица 8. - Исходные данные для анализа производительности труда рабочих на предприятии ООО «КамЭнергоРемонт».

По данным табл. 8видно, что в 2014 году по сравнению с 2013 годом среднегодовая выработка работника предприятия ООО «КамЭнергоРемонт» стала выше на 556, 88 тыс. руб.

Она возросла на 7, 37 тыс. руб. в связи с увеличением доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала и на 553, 34 тыс. руб. из-за повышения среднечасовой выработки рабочих, увеличение количества отработанных дней увеличило выработку на 8, 41 тыс. руб.

Отрицательно на ее уровень повлияли внутрисменные потери, в результате она уменьшилась на 12, 24 тыс. руб.

Анализ структуры и динамики затрат на персонал необходимо начинать с выяснения перечня затрат на персонал, используемых в исследуемом предприятии ООО «КамЭнергоРемонт». Это позволяет определить, из чего складываются затраты, оценить рациональность такой структуры, а также сделать выводы о необходимости и возможности ее изменения с целью оптимизации затрат на персонал.

Затраты на персонал предприятии ООО «КамЭнергоРемонт» имеют следующую структуру:

- Заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам за отработанное время.

- Премии и вознаграждения, носящие регулярный или периодический характер.

- Доплата за работу во вредных условиях.

- Оплата работы в выходные и праздничные дни.

- Оплата ежегодных отпусков.

- Оплата учебных отпусков, предоставленных работникам, обучающимся в образовательных учреждениях.

- Оплата больничных листов.

- Компенсация женщинам, находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за детьми.

- Так же к затратам на персонал можно отнести следующие расходы:

- Затраты на набор персонала: оплата рекламы вакансий в печатных изданиях и интернет сайтах.

- Стоимость рабочей одежды.

- Налоги на использование наемного труда.

- Расходы на охрану труда.

Проанализируем затраты за исследуемый период по структуре (табл 9).

Таблица 9.- Анализ затрат на персонал по структуре

Как видно из таблицы структура затрат на персонал не стабильна, наибольший удельный вес занимает «Фонд окладов надбавок и доплат» более 75% всех затрат на персонал. Так рассматривая отклонения 2006 года к 2005 можно сказать, что «фонд окладов надбавок и доплат» увеличился на 1, 48 процентных единицы, что сопровождалось сокращением выплат по всем последующим элементам структуры.

Сравнивая структуру затрат 2007 и 2006 года можно заметить, что «Фонд окладов надбавок и доплат» совсем не много сократился на 0, 08 процентных единицы, это связано с изменением численности персонала. В связи с этим затраты на «обучение» и «набор и отбор персонала» увеличились на 0, 01 и 0, 07 процентных единицы соответственно, а расходы на «специальную одежду» напротив сократились на 0, 04 процентных единицы. Затраты на охрану труда остались неизменными.

В 2007 году по сравнению с 2005 наблюдается рост затрат лишь по таким элементам структуры как «Фонд окладов надбавок и доплат» и «отчисления в социальные фонды», что сопровождается сокращение затрат по всем другим элементам.

Таблица 10.- Динамика затрат на персонал

2013 к 2012

Затраты на персонал возросли в общем объеме на 260%. В значительной степени за счет роста затрат на фонд заработной платы, налоги и охрану труда на 265% и 27% соответственно, а так же за счет снижения затрат на обучение на 86%.

2014 к 2013.

Затраты на персонал в общем объеме сократились на 11%. В значительной степени за счет снижения затрат на спец. Одежду.

Рис 2.4 на 17%, а так же за счет роста затрат на питание и на набор и отбор персонала на 300 % и 33% соответственно.

2014 к 2012.

Затраты на персонал в общем объеме увеличились на 232%. В значительной степени за счет снижения затрат на обучение и питание на 71% и 39% соответственно, а так же за счет роста затрат на фонд заработной платы, налоги и набор-отбор персонала на 265% и 34% соответственно.

Расчет показателей текучести рабочих на предприятии ООО «КамЭнергоРемонт» приведен в таблице 11.

Таблица 11. - Движение численности рабочих на предприятии ООО «КамЭнергоРемонт»

Данные таблицы 11. свидетельствуют о высоких коэффициентах оборота рабочих по выбытию, в 2012 году он составляет 0, 274, т.е. более 27% рабочих уволилось. Коэффициент по приему составил только 0, 174.

В связи с превышением коэффициента по выбытию над коэффициентом по приему имеет место уменьшение среднесписочной численности персонала. Снизился коэффициент стабильности кадров с 0, 788 до

РДРДНЖНЖНГ9Х

[1] https://www.ker-holding.ru/about/structure/28

[2] https://www.ker-holding.ru/about/structure/28

[3] https://kamenergoremont.ker.ru/info.html

[4] Арутюнов В.В., Волковысский И.В., Кадария Ф.Д., Шепелев Е.М. Управление персоналом. Р-н-Д: Феникс, 2010

[5] https://kamenergoremont.ker.ru/info.html

[6] Лукичева Л.И. Управление персоналом. Уч. Пособие. М: Омега-Л, 2008

[7] Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб: Изд-во «Питер», 2011. С.354

[8] Управление персоналом: Уч.пособие/ под общей ред. Г.И. Михайлиной - М: ИТК «Дашков и К», 2010