Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Анализ затрат на развитие персонала
|
|
Неотъемлемой задачей кадровой работы предприятия является определение издержек на приобретение квалифицированной рабочей силы. Общие расходы на рабочую силу у работодателей складываются из прямых и косвенных затрат. Прямые затраты обычно связаны с оплатой отработанного времени или выполненного объема работ. Косвенные затраты обусловлены необходимостью возмещения дополнительных расходов по выплате ежегодных отпусков, больничных листов, праздничных дней; по оплате дополнительных расходов в виде премий к отпуску, расходов в столовой, поликлинике; по оплате профессиональной подготовки работников; по возмещению расходов на жилье для работников, спецодежды и т.д. Их относительно высокая величина может быть сопряжена с повышением профессионального уровня работников, улучшением социальных условий труда, что следует рассматривать как меры по реализации активной политики в развитии персонала.
Затраты на развитие персонала в ООО «ДХЛ» представлены в таблицу 2.8.1.
Таблицу 2.8.1 – Динамика затрат на развитие персонала
| Затраты на развитие персонала | 2011г. | 2012г. | Отклонения | |
| Абсолютные (+/-) | Относительные (%) | |||
| Расходы на питание (столовые), тыс.руб. | 1587, 9 | 985, 7 | -602, 2 | 62, 1 |
| Расходы на жилье (общежитие), тыс.руб. | 2568, 2 | 1169, 8 | -1398, 4 | 45, 5 |
| Расходы на спецодежду, тыс.руб. | 456, 9 | 355, 9 | -101 | 77, 8 |
| Расходы по технике безопасности, тыс.руб. | 2176, 5 | 1682, 2 | -494, 3 | 77, 2 |
| Расходы на оценку и обучение персонала, тыс.руб. | 9589, 3 | 7635, 4 | -1953, 9 | 79, 6 |
| Расходы на формирование кадрового резерва, тыс.руб. | 1589, 6 | 897, 6 | -692 | 56, 4 |
| Расходы на корпоративные мероприятия, тыс.руб. | 899, 7 | 569, 8 | -329, 9 | 63, 3 |
| Прочие расходы, тыс.руб. | 4599, 8 | 4569, 8 | -30 | 99, 3 |
Динамика затрат свидетельствует о сокращение затрат на развитие персонала в 2012г. по сравнению с 2011г. Это обусловлено рядом причин: во-первых, сокращением объемов работ, во-вторых, сокращением численности работников, в –третьих- в 2012 г. не проводился ряд мероприятий по развитию персонала, проводимых в 2011г. Наибольший процент мероприятий по развитию персонала приходится на оценку и обучение персонала. Это, с одной стороны говорит о том, что предприятие заинтересованно в развитие персонала и проводит соответствующие мероприятия по повышению квалификации и опыта сотрудников, с другой- на предприятии наблюдается приток новых сотрудников, как правило иногородних, которых нужно постоянно обучать (см. рис.2.8.1
 | |||
 |
Рис.2.8.1 - Структура затрат на развитие персонала, 2008г-2009г.
Исходя из проделанных анализов деятельности ООО «ДХЛ» составим сводную таблицу основных экономических показателей (см. таблицу 2.8.2).
Таблица 2.8.2 -Основные показатели деятельности ООО «ДХЛ»
| Наименование показателя | 2011г. | 2012г. | Отклонение | |
| +/- | % | |||
| Объем работ, тыс.руб. | 644994, 1 | 372778, 9 | -272215, 2 | 57, 8 |
| Численность, чел. | -80 | 73, 1 | ||
| Производительность труда, тыс.руб. | 2171, 7 | 1717, 9 | -453, 8 | 79, 1 |
| Фонд оплаты труда, тыс.руб. в том числе: -ИТР -рабочих | 87143, 6 19850, 8 67292, 8 | 69408, 1 15853, 4 53554, 6 | -17735, 5 -3997 -13738, 2 | 79, 6 79, 6 |
| Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб. | 109, 1 | |||
| Себестоимость, тыс. руб. | 598380, 2 | 349273, 2 | -249107 | ־ |
| Затраты на 1 руб. реализации услуг, коп. | +1 | ־ | ||
| Прибыль, тыс. руб. в том числе: | -23108 | 50, 4 | ||
| · Прибыль, направляемая на развитие предприятия (48%) | 22374, 7 | 11282, 8 | -11091, 9 | 50, 4 |
| · Прибыль, направляемая в резервный фонд (14%) | 6525, 9 | 3290, 8 | -3235, 1 | 50, 4 |
| · Прибыль, направляемая на социальное развитие(22%) | 10255, 1 | 5171, 3 | -5083, 8 | 50, 4 |
| · Прибыль, направляемая на увеличение фонда оплаты труда (16%) | 7458, 2 | 3760, 9 | -3697, 3 | 50, 4 |
| Рентабельность продаж, % | -1 | ־ | ||
| Рентабельность деятельности, % | -1 | ־ |
Из расчетных данных, представленных в таблице, можно сделать соответствующие выводы, что за счет развития экономического кризиса в стране, в 2012г. в ООО «ДХЛ» наблюдается снижение практически всех показателей: объемы заметно снизились на 42% (на -272215, 2 тыс.р.) в 2012г. по сравнению с 2011г. Также наблюдается снижение себестоимости продукции на 41% (-249107 тыс.р.), прибыли – на 49, 6%. Более того падение объемов связано с тем, что правительство Московской области существенно снизило в 2012 года объемы государственного строительства, поэтому «ДХЛ» во многом «выживает» за счет частных заказчиков.
Проиллюстрируем динамику основных показателей деятельности ООО «ДХЛ» на рис.2.8.2.
Рис.2.8.2 - Динамика основных показателей деятельности ООО «ДХЛ»
Таким образом, на основе проведенного анализа деятельности ООО «ДХЛ» по вопросу анализа фонда оплаты труда можно сделать следующий вывод: ООО «ДХЛ» - конкурентоспособная организация, предлагающая широкий спектр услуг по строительству и содержанию дорог. Себестоимость продукции относится к числу важнейших качественных показателей, в обобщенном виде отражающих все стороны хозяйственной деятельности предприятия, их достижения и недостатки. Уровень себестоимости связан с объемом и качеством продукции, использованием рабочего времени, сырья, материалов, оборудования, так и с расходованием фонда оплаты труда, формирование и использование которого сказывается на деятельность персонала и на предприятие в целом.