Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Составление журналов – ордеров
|
|
В данном разделе нам необходимо составить журналы-ордера № 1, 2, 6, 7, 8, 10, 11, 13, 15, 16.
Составим журнал-ордер № 1. Записи в журнал-ордер № 1 производятся по кредиту счета 50 «Касса».
Таблица 1.14 – Журнал-ордер №1
| № записи | Обороты по К-ту счета 50 в Д-т счетов | Итого по К-ту | |||
| 75/2 | |||||
| 1 200 000 | 33 450 | 2 345 678 | 1 450 000 | 5 029 128 | |
| 120 000 | 55 000 | 24 659 910 | 13 900 | 24 848 810 | |
| 51 600 000 | 45 000 | - | 18 900 | 51 663 900 | |
| - | 50 000 | - | - | 50 000 | |
| - | 21 000 | - | - | 21 000 | |
| - | 100 000 | - | - | 100 000 | |
| - | 150 000 | - | - | 150 000 | |
| Итого: | 52 920 000 | 454 450 | 27 005 588 | 1 482 800 | 81 862 838 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
Составим журнал-ордер №2. Записи в журнал-ордер №2 производятся по кредиту счета 51 «Расчетный счет».
Таблица 1.15 - Журнал-ордер №2
| № записи | Обороты по К-ту счета 51 в Д-т счетов | Итого по К-ту | |||||||
| 68/1 | 68/2 | 68/3 | 68/4 | ||||||
| 51 600 000 | 16 242 720 | 678 900 | 159 089 108 | 6 151 308 | 34 077 565 | 177 323 190 | 3 344 464 | 448 507 255 | |
| 321 000 | 6 366 180 | 456 700 | - | - | - | - | 3 258 220 | 10 402 100 | |
| 133 450 | 4 162 800 | - | - | - | - | - | - | 4 296 250 | |
| 3 120 000 | 14 817 600 | - | - | - | - | - | - | 17 937 600 | |
| 2 345 678 | 3 720 000 | - | - | - | - | - | - | 6 065 678 | |
| 24 659 910 | 567 490 | - | - | - | - | - | - | 25 227 400 | |
| - | 4 023 360 | - | - | - | - | - | - | 4 023 360 | |
| - | 3 412 000 | - | - | - | - | - | - | 3 412 000 | |
| - | 2 100 000 | - | - | - | - | - | - | 2 100 000 | |
| - | 4 457 960 | - | - | - | - | - | - | 4 457 960 | |
| Итого: | 82 180 038 | 59 870 110 | 1 135 600 | 159 089 108 | 6 151 308 | 34 077 565 | 177 323 190 | 6 602 684 | 526 429 603 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
Составим журнал – ордер №6. Записи в журнал-ордер №6 производится по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
Таблица 1.16 – Журнал-ордер №6
| № | Наименование организации | Сальдо на 01.02 | Обороты по К-ту счёта 60 в Д-т счетов | |||||
| Д-т | К-т | 10/1 | 10/3 | 10/10 | ||||
| ОАО «Мотор» | - | - | 13 535 600 | - | - | - | 2 707 120 | |
| Спецавтобаза | - | 137 900 | - | - | - | - | 94 582 | |
| Кательная | - | 137 900 | - | - | - | - | 670 560 | |
| Первомайский ЖРЭТ | - | 137 900 | - | - | - | - | 568 667 | |
| Первомайский РОВД | - | 137 900 | - | - | - | - | 350 000 | |
| Витебскэнерго | - | 137 900 | - | - | - | - | 742 993 | |
| РСУ-3 | - | 137 900 | - | - | - | - | 1 605 600 | |
| ОАО «Комфорт» | - | - | - | 5 305 150 | - | - | 1 061 030 | |
| База «Одежда» | - | - | - | - | - | 3 469 000 | 693 800 | |
| АПК «Гранат» | - | - | - | 12 348 000 | - | - | 2 469 600 | |
| Нефтебаза | - | - | - | - | 3 100 000 | - | 620 000 | |
| Итого | - | 827 400 | 13 535 600 | 17 653 150 | 3 100 000 | 3 469 000 | 11 583 952 |
Продолжение таблицы 1.16
| № записи | Наименование организации | Обороты по К-ту 60 в Д-т счетов | Итого по К-ту счёта 60 | Обороты по Д-ту счета 60 | Сальдо на | ||
| Д-т | К-т | ||||||
| ОАО «Мотор» | - | - | 16 242 720 | 16 242 720 | - | - | |
| Спецавтобаза | - | 472 908 | 567 490 | 567 490 | - | 137 900 | |
| Кательная | 1 301 817 | 2 050 983 | 4 023 360 | 4 023 360 | - | 137 900 | |
| Первомайский ЖРЭТ | - | 2 843 333 | 3 412 000 | 3 412 000 | - | 137 900 | |
| Первомайский РОВД | - | 1 750 000 | 2 100 000 | 2 100 000 | - | 137 900 | |
| Витебскэнерго | 2 591 800 | 1 123 167 | 4 457 960 | 4 457 960 | - | 137 900 | |
| РСУ-3 | 5 352 000 | 2 676 000 | 9 633 600 | - | - | 9 771 500 | |
| ОАО «Комфорт» | - | - | 6 366 180 | 6 366 180 | - | - | |
| База «Одежда» | - | - | 4 162 800 | 4 162 800 | - | - | |
| АПК «Гранат» | - | - | 14 817 600 | 14 817 600 | - | - | |
| Нефтебаза | - | - | 3 720 000 | 3 720 000 | - | - | |
| Итого | 9 245 617 | 10 916 391 | 69 503 710 | 59 870 110 | - | 10 461 000 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г. Сальдо на конец месяца: 10 461 000 руб.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
Составим журнал-ордер №8. Журнал- ордер № 8 предназначен для обобщения данных синтетического учета по счетам 18 «НДС по приобретенным товарам, работам, услугам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Таблица 1.17 - Журнал-ордер №8
| К-т Д-т | Итого: | ||||
| - | - | 495 040 | 8 736 | 503 776 | |
| 20/1 | - | - | 60 881 352 | 1 074 377 | 61 955 729 |
| 20/2 | - | - | 58 634 564 | 1 034 728 | 59 669 292 |
| - | 1 135 600 | 18 723 324 | 330 412 | 20 189 336 | |
| - | - | 33 829 082 | 596 984 | 34 426 066 | |
| - | - | 16 910 988 | 298 429 | 17 209 417 | |
| 68/2 | 11 862 892 | - | - | 11 862 892 | |
| - | 30 714 850 | 3 258 220 | 3 258 220 | 37 231 290 | |
| 75/2 | - | 3 362 715 | - | - | 3 362 715 |
| - | 165 942 000 | - | - | 165 942 000 | |
| - | 5 010 000 | 45 220 | 5 056 018 | ||
| - | 6 151 308 | - | - | 6 151 308 | |
| Итого: | 11 862 892 | 212 316 473 | 192 777 790 | 6 602 684 | 423 559 839 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
Cоставим журнал-ордер №10. Журнал-ордер №10 предназначен для отражения кредитовых оборотов по счетам 02 «Амортизация основных средств», 10 «Материалы», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные затраты», 26 «Общехозяйственные затраты», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Таблица 1.18 – Журнал – одер №10
| К-т Д-т | 10.1 | 10.3 | 10.5 | 10.9 | 10.11 | 20.1 | 20.2 | ||
| - | 300 200 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 20.1 – изделие А | - | 34 862 800 | - | - | - | - | - | - | 46 844 139 |
| 20.2 – изделие Б | - | 31 197 890 | - | - | - | - | - | - | 45 007 114 |
| Итого по счету 20 | - | 66 060 690 | - | - | - | - | - | - | 91 851 253 |
| 25 - ОПЗ | 461 700 | 5 000 200 | 217 400 | 17 800 | 143 000 | 1 330 000 | - | - | - |
| 26 - ОХЗ | 1 458 600 | 5 896 400 | - | - | 182 060 | 1 956 620 | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | 456 350 668 | 402 075 496 | - | |
| 642 200 | 2 167 650 | - | - | 16 180 | 1 529 025 | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | 1 407 550 | - | - | 2 337 000 | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Итого | 2 562 500 | 80 832 690 | 217 400 | 17 800 | 2 678 240 | 4 815 645 | 456 350 668 | 402 075 496 | 91 851 253 |
Продолжение таблицы 1.18
| К-т Д-т | Итого | ||||||
| - | - | 495 040 | 1 456 000 | - | 8 736 | 2 259 976 | |
| 20.1 – изделие А | - | - | 60 881 352 | 179 062 800 | - | 1 074 377 | 322 725 468 |
| 20.2 – изделие Б | - | - | 58 634 564 | 172 454 600 | - | 1 034 728 | 308 328 896 |
| Итого по счету 20 | - | - | 119 515 916 | 351 517 400 | - | 2 109 105 | 631 054 364 |
| 25 - ОПЗ | 9 245 617 | 1 135 600 | 18 723 324 | 55 068 600 | 177 600 | 330 412 | 91 851 253 |
| 26 - ОХЗ | 10 916 391 | - | 33 829 082 | 99 497 300 | 1 499 800 | 596 984 | 155 833 237 |
| - | - | - | - | - | - | 858 426 164 | |
| - | - | 16 910 988 | 49 738 200 | 627 290 | 298 429 | 71 929 962 | |
| - | - | - | 15 454 600 | - | - | 15 454 600 | |
| - | 30 714 850 | 3 258 220 | - | - | 3 258 220 | 37 231 290 | |
| - | 165 942 000 | - | - | - | - | 169 686 550 | |
| - | 5 010 000 | 45 220 | 133 000 | - | 5 189 018 | ||
| Итого | 20 162 008 | 202 802 450 | 192 777 790 | 572 865 100 | 2 304 690 | 6 602 684 | 2 038 916 414 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
Составим журнал-ордер №7. Записи в журнал-ордер №7 производится по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Таблица 1.19 – Журнал-ордер №7
| № записи | ФИО подотчётных лиц | Сальдо на 01.01 | Обороты по Д-ту 71 в К-т счетов | Итого по Д-ту счёта 71 | Обороты по К-ту счёта 71 в Д-т счетов | |||||
| Д-т | К-т | 10/1 | 10/9 | |||||||
| Колосов Н.А. | - | 67 850 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Богданов Ю.Д. | - | 67 850 | 33 450 | 33 450 | 282 000 | - | 56 400 | - | - | |
| Конопелько М.Д. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Соколов В.В. | - | - | 45 000 | 45 000 | - | - | 167 960 | - | 839 800 | |
| Иванов Д.К. | - | - | - | - | - | 260 000 | 52 000 | - | - | |
| Борисов Д.И. | - | - | 50 000 | 50 000 | - | - | - | 177 600 | - | |
| Кузнецов Л.Д. | - | - | 21 000 | 21 000 | - | - | - | - | - | |
| Засим В.И. | - | - | 100 000 | 100 000 | - | - | - | - | - | |
| Козьянов Н.Н. | - | - | 150 000 | 150 000 | - | - | - | - | 213 000 | |
| Карпов И.И. | - | - | - | - | - | - | - | - | 434 100 | |
| Иванов М.Н. | - | - | 55 000 | 55 000 | - | - | 2 580 | - | 12 900 | |
| Итого | - | 135 700 | 454 450 | 454 450 | 282 000 | 260 000 | 278 940 | 177 600 | 1 499 800 |
Продолжение таблицы 1.19
| № записи | ФИО подотчётных лиц | Обороты по К-ту счёта 71 в Д-т счетов | Итого по К-ту счёта 71 | Сальдо на 01.02 | ||
| Д-т | К-т | |||||
| Колосов Н.А. | - | 221 200 | 221 200 | - | 289 050 | |
| Богданов Ю.Д. | - | 212 000 | 550 400 | - | 584 800 | |
| Конопелько М.Д. | - | 213 230 | 213 230 | - | 213 230 | |
| Соколов В.В. | - | 223 340 | 1 231 100 | - | 1 186 100 | |
| Иванов Д.К. | - | - | 312 000 | - | 312 000 | |
| Борисов Д.И. | - | - | 177 600 | - | 127 600 | |
| Кузнецов Л.Д. | 245 790 | - | 245 790 | - | 224 790 | |
| Засим В.И. | 381 500 | - | 381 500 | - | 281 500 | |
| Козьянов Н.Н. | - | - | 213 000 | - | 63 000 | |
| Карпов И.И. | - | - | 434 100 | - | 434 100 | |
| Иванов М.Н. | - | - | 15 480 | 39 520 | - | |
| Итого | 627 290 | 869 770 | 3 995 400 | 39 520 | 3 716 170 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г. Сальдо на конец месяца: 3 676 650 руб.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
Журнал-ордер № 11 предназначен для отражения кредитовых оборотов по счетам 43 «Готовая продукция», 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности».
Таблица 20 – Журнал-ордер № 11
| К-т Д-т | 90/1 | 90/9 | Итого | |
| - | 995 652 000 | - | 995 652 000 | |
| 90/4 | 573 807 600 | - | - | 573 807 600 |
| - | - | 1 201 167 | 1 201 167 | |
| Итого | 573 807 600 | 995 652 000 | 1 201 167 | 1 570 660 767 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
Журнал-ордер № 13 предназначен для отражения кредитовых оборотов по счетам 01 «Основные средства», 91 «Прочие доходы и расходы».
Таблица 21 – Журнал-ордер № 13
| К-т Д-т | 01/В | Итого | ||
| 01/В | 27 464 500 | - | - | 27 464 500 |
| - | 11 597 600 | - | 11 597 600 | |
| 10/1 | - | - | 775 200 | 775 200 |
| - | 15 866 900 | - | 15 866 900 | |
| - | - | 30 060 000 | 30 060 000 | |
| Итого | 27 464 500 | 27 464 500 | 30 835 200 | 85 764 200 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
Журнал-ордер № 15 предназначен для отражения кредитовых оборотов по счету 99 «Прибыль и убыток».
Таблица 22 – Журнал-ордер № 15
| К-т Д-т | Итого | ||||
| 10/1 | - | - | 775 200 | - | 775 200 |
| - | 995 652 000 | 30 060 000 | - | 1 025 712 000 | |
| - | - | - | 799 950 | 799 950 | |
| - | - | - | 9 779 282 | 9 779 282 | |
| 28 022 625 | 1 201 167 | - | - | 29 223 792 | |
| Итого | 28 022 625 | 996 853 167 | 30 835 200 | 10 579 232 | 1 066 290 224 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
Журнал-ордер №16 предназначен для отражения записей по кредиту счета 08 «Вложения в долгосрочные активы» в корреспонденции с дебетом соответствующих счетов.
Таблица 23 – Журнал-ордер № 16
| К-т Д-т | Итого | ||
| - | 15 795 576 | 15 795 576 | |
| 13 535 600 | - | 13 535 600 | |
| Итого | 13 535 600 | 15 795 576 | 29 331 176 |
Журнал-ордер закрыт: 31.01.2013г.
Исполнитель: Коробкина Е.В. Главный бухгалтер: Заровская В.В.
|