Цели и задачи управления активами и пассивами

Основными задачами управления активами и пассивами являются:

– управление кратко- и долгосрочной ликвидностью банка; поддержа­ние и повышение рентабельности банка;

– управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с вы­платой процентов, качеством активов;

– оптимизация и снижение нало­гового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Целью управления активами и пассивами является предотвраще­ние или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской дея­тельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности.

Управление активами и пассивами требует наличия точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя ­для отслеживания выполнения политики по управлению активами и пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

Внешняя и внутренняя информация необходима для того, чтобы со­ответствующие подразделения банка, занимающиеся управлением ак­тивами и пассивами, могли:

§ установить текущие и будущие риски;

§ количественно определить величину рисков на основе анализа чувствительности активов и пассивов к изменениям процентных ста­вок, валютного курса, инфляции и темпов роста;

§ проанализировать результаты и определить действия, необходи­мые для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу (по­ложительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных ставок);

§ разработать дальнейшие сценарии для определения стоимости проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, т.е. оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие решения, включая изменения в разработанных стратегиях.

Таким образом, управление активами и пассивами обеспечивается всей финансовой политикой и стратегией банка. Усложнение банковской деятельности, быстрый рост процентных ставок и изменений валютного курса значительно обострили влияние рыночных рисков на конечные результаты, что привело к возникновению особой функции «управление активами и пассивами».

Реализация функции управления активами и пассивами предполагает в современных условиях создание особой организационной единицы – специального комитета при Совете директоров (Правлении банка) - Комитета по управлению активами и пассивами(КУАП).