Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Счета бухгалтерского учета


⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3




01 «Основные средства» 10 «Материалы»

Дебет Кредит
Сн: 306 000 000 31) 120 000 31)120 000 31)12 900 000 31)12 900 000 41)135 000 41)135 000
31) 120 000 31) 12 900 000 36) 140 000 41) 135 000
Обд: 13 295 000 Обк: 26 310 000
Ск: 292 985 000  
Дебет Кредит
Сн: 735 000 23) 250 24) 261 000 25) 4 000 26) 6 000 27) 70 000 28) 88 474
5) 9 840 19) 20 000 21) 216 000 22) 6000 42) 200
Обд: 252 040 Обк: 429 724
Ск: 557 316  

 

04 «Нематериальные активы» 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет Кредит
Сн: 60 000  
 
Обд: - Обк: -
Ск: 60 000  
Дебет Кредит
Сн: - 36) 140 000
34) 140 000
Обд: 140 000 Обк: 140 000
Ск: -  

 

02 «Амортизация основных средств» 05 «Амортизация нематер. активов»

Дебет Кредит
31) 80 000 31) 900 000 41) 100 000 Сн: 44 000 000
38) 1 325 885
Обд: 1 080 000 Обк: 1 325 885
  Ск: 44 245 885
Дебет Кредит
  Сн: 4 000
43) 2 000
Обд: - Обк: 2 000
  Ск: 6 000

 

19 «НДС» 20 «Основное производство»

Дебет Кредит
Сн: 320 000 73) 358400
19) 4 000 21) 43 200 22) 1 200 29) 4 000 34) 28 000 40) 800 64)1600
Обд: 82 800 Обк: 358400
Ск: 44 400  
Дебет Кредит
Сн: 200 000 56) 3 390 985
24) 261 000 25) 4 000 28) 65 919 44) 660 000 45) 248 820 53) 1 631 570 54) 443 905 55) 15 771
Обд: 3 330 985 Обк: 3 390 985
Ск: 140 000  

 

 

23 «Вспомогательные производства» 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет Кредит
Сн: - 51) 426 884
27) 70 000 28) 21 000 29) 20 000 38) 109 334 44) 150 000 45) 56 550
Обд: 426 884 Обк: 426 884
Ск: -  
Дебет Кредит
Сн: - 53) 1 638 492
23) 250 28) 62 38) 1 042 617 44) 200 000 45) 75 400 51) 320 163
Обд: 1 638 492 Обк: 1 638 492
Ск: -  

 

26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет Кредит
Сн: - 54) 443 905
3) 780 38) 173 934 40) 4 000 43) 2 000 44) 84 000 45) 31 668 50) 2 51) 106 721 52) 40 800
Обд: 443 905 Обк: 443 905
Ск: -  

 

28 «Брак в производстве» 43 «Готовая продукция»

Дебет Кредит
Сн: - 47) 2 500 56) 15 771
28) 6 000 28) 1 493 44) 2 800 45) 1 056 53) 6 922
Обд: 18 271 Обк: 18 271
Ск: -  
Дебет Кредит
Сн: 1 000 000 60) 3 257 312
56) 3 390 985
Обд: 3 390 985 Обк: 3 257 312
Ск: 1 133 673  

 

44 «Расходы на продажу» 51 «Расчетные счета»

Дебет Кредит
64) 8 000 65) 8 000
Обд: 8 000 Обк: 8 000
  Ск: -
Дебет Кредит
Сн: 1 994 000 1) 900 6) 800 000 9) 1 500 12) 798 000 16) 212 000 20) 24 000 30) 24 000 35) 168 000 39) 14 400 64) 9 600 64) 1 200 000 64) 600 000
10) 20 000 13) 192 000 15) 600 000 17) 1 000 18) 1 500 32) 15 048 000 66) 800 000
Обд: 16 662 500 Обк: 3 852 400
Ск: 14 804 100  

 

50 «Касса»

Дебет Кредит
Сн: 4 000 2) 900 7) 780 000 10) 20 000
1) 900 4) 120 6) 800 000 11) 160
Обд: 801 180 Обк: 800 900
Ск: 4 280  

 

 

60 «Расчеты с поставщиками» 62«Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет Кредит
16) 120 000 20) 24 000 30) 24 000 35) 168 000 64) 9 600 64) 1 200 000 64) 600 000 Сн: 1 920 000
19) 24 000 21) 259 200 22) 7 200 29) 24 000 34) 168 000 64) 9 600
Обд: 2 145 600 Обк: 492 000
  Ск: 266 400
Дебет Кредит
Сн: 600 000 13) 192 000 15) 600 000 32) 15 048 000 58) 32 000 59) 19 200 66) 800 000
14) 32 000 31) 48 000 31)15 000 000 57) 4 896 000 59) 192 000
Обд: 20 168 000 Обк: 16 864 000
Ск: 3 904 000  

 

69 «Расчеты по соц. страхованию» 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам"

Дебет Кредит
12) 304 000 44)14 000 Сн: 304 000
45) 413 494 50) 2
Обд: 318 000 Обк: 413 496
  Ск: 399 496
Дебет Кредит
16) 40 000 Сн) 2 000 000
Обд: 40 000 Обк: -
  Ск: 1 960 000

 

Дебет Кредит
7) 780 000 8) 20 000 46) 146 904 48) 650 49) 10 Сн: 800 000
44) 1 110 800 47) 5 000
Обд: 947 564 Обк: 1 115 800
  Ск: 968 236

68 «Расчеты по налогам и сборам» 70 «Расчеты по оплате труда»

Дебет Кредит
12) 186 000 12) 300 000 58) 32 000 73) 358 400 Сн: 186 000
14) 32 000 33) 2 508 000 46) 144 404 48) 650 49) 10 52) 40 800 61) 816 000 70) 84 117
Обд: 876 400 Обк: 3 625 981
  Ск: 2 935 581

 

76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» 83 «Добавочный капитал"

Дебет Кредит
9) 1 500 12) 8 000 16) 50 000 39) 14 400 Сн: 328 000
8) 20 000 18) 1 500 40) 4 800
Обд: 73 900 Обк: 26 300
  Ск: 280 400
Дебет Кредит
  Сн: 93 000 000
Обд: - Обк: -
  Ск: 93 000 000

 

80 «Уставный капитал» 82 «Резервный капитал»

Дебет Кредит
  Сн: 158 010 000
Обд: - Обк: -
  Ск: 158 010 000
Дебет Кредит
  Сн: 350 000
Обд: - Обк: -
  Ск: 350 000

 

84 «Нераспределенная прибыль»

Дебет Кредит
47) 5 000 Сн: 3 021 000
74) 8194771  
Обд: 5 000 Обк: 8194771
  Ск: 11 210 771

 

 

90-1 «Выручка» 90-2 «Себестоимость продаж»

Дебет Кредит
67) 4 896 000 57) 4 896 000
Обд: 4 896 000 Обк: 4 896 000
  Ск: -
Дебет Кредит
60) 3 257 312 65) 8 000 67) 3 265 312
Обд: 3 265 312 Обк: 3 265 312
  Ск: -

 

 

90-3 «НДС» 90-9 «Прибыль/убыток от продаж»

Дебет Кредит
61) 816 000 67) 816 000
Обд: 816 000 Обк: 816 000
  Ск: -
Дебет Кредит
67) 3 265 312 67) 816 000 67) 814688 67) 4 896 000
Обд: 4 896 000 Обк: 4 896 000
  Ск: -

 

91-1 «Прочие доходы» 91-2 «Прочие расходы»

Дебет Кредит
69) 15 049 200 17) 1 000 31) 48 000 31) 15 000 000 42) 200
Обд: 15 049 200 Обк: 15 049 200
  Ск: -
Дебет Кредит
16) 1 500 16) 500 31) 40 000 31) 12 000 000 33) 2 508 000 41) 35 000   69) 14 585 000
Обд: 14 585 000 Обк: 14 585 000
  Ск: -

 

91-9«Сальдо прочих доходов и расходов» 99 «Прибыли и убытки»

Дебет Кредит
69) 14 585 000 69) 464 200 69) 15 049 200  
Обд: 15 049 200 Обк: 15 049 200
  Ск: -
Дебет Кредит
70) 84 117 74) 8194771   Сн: 7 000 000
67) 814 688 69) 464 200  
Обд: 8 278 888 Обк: 1 278 888
  Ск: -

 

 

001 «Забалансовый счет»

Дебет Кредит
37) 100 000  
Ск: 100 000  

 

Оборотно-сальдовая ведомость

 

Шифры счетов Сальдо на 1 декабря Обороты за декабрь Сальдо на 1 января
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
    -       -
  -       -  
    - - -   -
  -   -   -  
  - -     - -
    -       -
    -       -
    -       -
  - -     - -
  - -     - -
  - -     - -
  - -     - -
    -       -
  - -     - -
    -       -
    -       -
  -       -  
    -       -
  -     - -  
  -       - 2 935 581
  -       -  
  -       -  
    -     - -
  -       -  
  -   - - -  
  -   - - -  
  -   - - -  
  -       - 11 210 771
90-1 - -     - -
90-2 - - 3 265 312 3 265 312 - -
90-3 - -     - -
90-9 - -     - -
91-1 - -     - -
91-2 - -     - -
91-9 - -     - -
  -       - -
Итого            
  - -   -   -

 


 


⇐ Предыдущая123
Поделиться с друзьями:
mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2025 год. (1.05 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал