Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Счета бухгалтерского учета
|
|
01 «Основные средства» 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит |
| Сн: 306 000 000 | 31) 120 000 31)120 000 31)12 900 000 31)12 900 000 41)135 000 41)135 000 |
| 31) 120 000 31) 12 900 000 36) 140 000 41) 135 000 | |
| Обд: 13 295 000 | Обк: 26 310 000 |
| Ск: 292 985 000 |
| Дебет | Кредит |
| Сн: 735 000 | 23) 250 24) 261 000 25) 4 000 26) 6 000 27) 70 000 28) 88 474 |
| 5) 9 840 19) 20 000 21) 216 000 22) 6000 42) 200 | |
| Обд: 252 040 | Обк: 429 724 |
| Ск: 557 316 |
04 «Нематериальные активы» 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Дебет | Кредит |
| Сн: 60 000 | |
| Обд: - | Обк: - |
| Ск: 60 000 |
| Дебет | Кредит |
| Сн: - | 36) 140 000 |
| 34) 140 000 | |
| Обд: 140 000 | Обк: 140 000 |
| Ск: - |
02 «Амортизация основных средств» 05 «Амортизация нематер. активов»
| Дебет | Кредит |
| 31) 80 000 31) 900 000 41) 100 000 | Сн: 44 000 000 |
| 38) 1 325 885 | |
| Обд: 1 080 000 | Обк: 1 325 885 |
| Ск: 44 245 885 |
| Дебет | Кредит |
| Сн: 4 000 | |
| 43) 2 000 | |
| Обд: - | Обк: 2 000 |
| Ск: 6 000 |
19 «НДС» 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит |
| Сн: 320 000 | 73) 358400 |
| 19) 4 000 21) 43 200 22) 1 200 29) 4 000 34) 28 000 40) 800 64)1600 | |
| Обд: 82 800 | Обк: 358400 |
| Ск: 44 400 |
| Дебет | Кредит |
| Сн: 200 000 | 56) 3 390 985 |
| 24) 261 000 25) 4 000 28) 65 919 44) 660 000 45) 248 820 53) 1 631 570 54) 443 905 55) 15 771 | |
| Обд: 3 330 985 | Обк: 3 390 985 |
| Ск: 140 000 |
23 «Вспомогательные производства» 25 «Общепроизводственные расходы»
| Дебет | Кредит |
| Сн: - | 51) 426 884 |
| 27) 70 000 28) 21 000 29) 20 000 38) 109 334 44) 150 000 45) 56 550 | |
| Обд: 426 884 | Обк: 426 884 |
| Ск: - |
| Дебет | Кредит |
| Сн: - | 53) 1 638 492 |
| 23) 250 28) 62 38) 1 042 617 44) 200 000 45) 75 400 51) 320 163 | |
| Обд: 1 638 492 | Обк: 1 638 492 |
| Ск: - |
26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит |
| Сн: - | 54) 443 905 |
| 3) 780 38) 173 934 40) 4 000 43) 2 000 44) 84 000 45) 31 668 50) 2 51) 106 721 52) 40 800 | |
| Обд: 443 905 | Обк: 443 905 |
| Ск: - |
28 «Брак в производстве» 43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит |
| Сн: - | 47) 2 500 56) 15 771 |
| 28) 6 000 28) 1 493 44) 2 800 45) 1 056 53) 6 922 | |
| Обд: 18 271 | Обк: 18 271 |
| Ск: - |
| Дебет | Кредит |
| Сн: 1 000 000 | 60) 3 257 312 |
| 56) 3 390 985 | |
| Обд: 3 390 985 | Обк: 3 257 312 |
| Ск: 1 133 673 |
44 «Расходы на продажу» 51 «Расчетные счета»
| Дебет | Кредит |
| 64) 8 000 | 65) 8 000 |
| Обд: 8 000 | Обк: 8 000 |
| Ск: - |
| Дебет | Кредит |
| Сн: 1 994 000 | 1) 900 6) 800 000 9) 1 500 12) 798 000 16) 212 000 20) 24 000 30) 24 000 35) 168 000 39) 14 400 64) 9 600 64) 1 200 000 64) 600 000 |
| 10) 20 000 13) 192 000 15) 600 000 17) 1 000 18) 1 500 32) 15 048 000 66) 800 000 | |
| Обд: 16 662 500 | Обк: 3 852 400 |
| Ск: 14 804 100 |
50 «Касса»
| Дебет | Кредит |
| Сн: 4 000 | 2) 900 7) 780 000 10) 20 000 |
| 1) 900 4) 120 6) 800 000 11) 160 | |
| Обд: 801 180 | Обк: 800 900 |
| Ск: 4 280 |
60 «Расчеты с поставщиками» 62«Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет | Кредит |
| 16) 120 000 20) 24 000 30) 24 000 35) 168 000 64) 9 600 64) 1 200 000 64) 600 000 | Сн: 1 920 000 |
| 19) 24 000 21) 259 200 22) 7 200 29) 24 000 34) 168 000 64) 9 600 | |
| Обд: 2 145 600 | Обк: 492 000 |
| Ск: 266 400 |
| Дебет | Кредит |
| Сн: 600 000 | 13) 192 000 15) 600 000 32) 15 048 000 58) 32 000 59) 19 200 66) 800 000 |
| 14) 32 000 31) 48 000 31)15 000 000 57) 4 896 000 59) 192 000 | |
| Обд: 20 168 000 | Обк: 16 864 000 |
| Ск: 3 904 000 |
69 «Расчеты по соц. страхованию» 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам"
| Дебет | Кредит |
| 12) 304 000 44)14 000 | Сн: 304 000 |
| 45) 413 494 50) 2 | |
| Обд: 318 000 | Обк: 413 496 |
| Ск: 399 496 |
| Дебет | Кредит |
| 16) 40 000 | Сн) 2 000 000 |
| Обд: 40 000 | Обк: - |
| Ск: 1 960 000 |
| Дебет | Кредит |
| 7) 780 000 8) 20 000 46) 146 904 48) 650 49) 10 | Сн: 800 000 |
| 44) 1 110 800 47) 5 000 | |
| Обд: 947 564 | Обк: 1 115 800 |
| Ск: 968 236 |
68 «Расчеты по налогам и сборам» 70 «Расчеты по оплате труда»
| Дебет | Кредит |
| 12) 186 000 12) 300 000 58) 32 000 73) 358 400 | Сн: 186 000 |
| 14) 32 000 33) 2 508 000 46) 144 404 48) 650 49) 10 52) 40 800 61) 816 000 70) 84 117 | |
| Обд: 876 400 | Обк: 3 625 981 |
| Ск: 2 935 581 |
76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» 83 «Добавочный капитал"
| Дебет | Кредит |
| 9) 1 500 12) 8 000 16) 50 000 39) 14 400 | Сн: 328 000 |
| 8) 20 000 18) 1 500 40) 4 800 | |
| Обд: 73 900 | Обк: 26 300 |
| Ск: 280 400 |
| Дебет | Кредит |
| Сн: 93 000 000 | |
| Обд: - | Обк: - |
| Ск: 93 000 000 |
80 «Уставный капитал» 82 «Резервный капитал»
| Дебет | Кредит |
| Сн: 158 010 000 | |
| Обд: - | Обк: - |
| Ск: 158 010 000 |
| Дебет | Кредит |
| Сн: 350 000 | |
| Обд: - | Обк: - |
| Ск: 350 000 |
84 «Нераспределенная прибыль»
| Дебет | Кредит |
| 47) 5 000 | Сн: 3 021 000 |
| 74) 8194771 | |
| Обд: 5 000 | Обк: 8194771 |
| Ск: 11 210 771 |
90-1 «Выручка» 90-2 «Себестоимость продаж»
| Дебет | Кредит |
| 67) 4 896 000 | 57) 4 896 000 |
| Обд: 4 896 000 | Обк: 4 896 000 |
| Ск: - |
| Дебет | Кредит |
| 60) 3 257 312 65) 8 000 | 67) 3 265 312 |
| Обд: 3 265 312 | Обк: 3 265 312 |
| Ск: - |
90-3 «НДС» 90-9 «Прибыль/убыток от продаж»
| Дебет | Кредит |
| 61) 816 000 | 67) 816 000 |
| Обд: 816 000 | Обк: 816 000 |
| Ск: - |
| Дебет | Кредит |
| 67) 3 265 312 67) 816 000 67) 814688 | 67) 4 896 000 |
| Обд: 4 896 000 | Обк: 4 896 000 |
| Ск: - |
91-1 «Прочие доходы» 91-2 «Прочие расходы»
| Дебет | Кредит |
| 69) 15 049 200 | 17) 1 000 31) 48 000 31) 15 000 000 42) 200 |
| Обд: 15 049 200 | Обк: 15 049 200 |
| Ск: - |
| Дебет | Кредит |
| 16) 1 500 16) 500 31) 40 000 31) 12 000 000 33) 2 508 000 41) 35 000 | 69) 14 585 000 |
| Обд: 14 585 000 | Обк: 14 585 000 |
| Ск: - |
91-9«Сальдо прочих доходов и расходов» 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит |
| 69) 14 585 000 69) 464 200 | 69) 15 049 200 |
| Обд: 15 049 200 | Обк: 15 049 200 |
| Ск: - |
| Дебет | Кредит |
| 70) 84 117 74) 8194771 | Сн: 7 000 000 |
| 67) 814 688 69) 464 200 | |
| Обд: 8 278 888 | Обк: 1 278 888 |
| Ск: - |
001 «Забалансовый счет»
| Дебет | Кредит |
| 37) 100 000 | |
| Ск: 100 000 |
Оборотно-сальдовая ведомость
| Шифры счетов | Сальдо на 1 декабря | Обороты за декабрь | Сальдо на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | - | - | |||
| - | - | - | ||||
| - | - | - | - | |||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | - | - | |||
| - | - | - | - | |||
| - | - | - | - | |||
| - | - | - | - | |||
| - | - | |||||
| - | - | - | - | |||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | - | ||||
| - | - | 2 935 581 | ||||
| - | - | |||||
| - | - | |||||
| - | - | - | ||||
| - | - | |||||
| - | - | - | - | |||
| - | - | - | - | |||
| - | - | - | - | |||
| - | - | 11 210 771 | ||||
| 90-1 | - | - | - | - | ||
| 90-2 | - | - | 3 265 312 | 3 265 312 | - | - |
| 90-3 | - | - | - | - | ||
| 90-9 | - | - | - | - | ||
| 91-1 | - | - | - | - | ||
| 91-2 | - | - | - | - | ||
| 91-9 | - | - | - | - | ||
| - | - | - | ||||
| Итого | ||||||
| - | - | - | - |