Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало декабря 200_г.

 

1 вариант

Наименование счета Сумма Наименование счета Сумма
Основные средства Материалы Готовая продукция Расчетный счет Касса Расчеты с учредителями 50 000 15 000 40 000 90 000 5 000 250 000 Уставной капитал Прибыли и убытки 400 000 50 000
Баланс 450 000 Баланс 450 000

2вариант

Наименование счета Сумма Наименование счета Сумма
Основные средства Материалы Готовая продукция Расчетный счет Касса Расчеты с учредителями 56 000 20 000 50 000 86 000 4 000 294 000 Уставной капитал Прибыли и убытки 450 000 60 000
Баланс 510 000 Баланс 510 000

3 вариант

Наименование счета Сумма Наименование счета Сумма
Основные средства Материалы Готовая продукция Расчетный счет Касса Расчеты с учредителями 100 000 10 000 50 000 95 000 5 000 300 000 Уставной капитал Прибыли и убытки 500 000 60 000
Баланс 560 000 Баланс 560 000

 

 

Журнал регистрации хозяйственных операций за месяц.

 

 

Основание и краткое содержание Сумма руб.
хозяйственных операций Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3
Формирование уставного капитала
1) Выписка из р/сч. в банке, платежное поручение Учредителем перечислены денежные средства в уставный капитал организации              
 
2) Приходный кассовый ордер Учредителем Егоровым А.В. внесен вклад в уставный капитал            
       
3) В соответствии с учредительным договором оприходованы полученные от учредителя: а) основные средства б) нематериальные активы ИТОГО:          
 
4) Выписка из р/сч в банке: Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка      
     
5) Справка бухгалтерии Начислены проценты банку за кредит          
Учет процесса заготовления
6) Счета поставщиков за материалы, приходные ордера склада. Материалы приняты на склад: - стоимость материалов - НДС 18 % ИТОГО:   ? ?    
    ? ?     ? ?
7) Получен счет транспортной организации за доставку и разгрузку материалов: - стоимость услуги - НДС 18 % ИТОГО:     ? ?       ? ?
  ? ?
8) Выписка из р/сч. в банке, платежные поручения Оплачено поставщикам за материалы и транспортной организации за их доставку     ?     ?   .   ?
9) Справка бухгалтерии Предъявляется к зачету в бюджет НДС по оприходованным и оплаченным материалам ? ? ?
10) Акцептован предъявленный к оплате счет за основные средства, не требующие монтажа - покупная стоимость: - НДС 18 %: ИТОГО:   ? ?     ? ?       ? ?    
11) Акцептован счет транспортной организации за доставку основных средств: - стоимость услуги - НДС 18 %: ИТОГО:     ? ?       ? ?       ? ?    
12) Начислена заработная плата рабочим за разгрузку основных средств   2 000    
13) Начислен отчисления от зарплаты за разгрузку основных средств   ? ? ?
14) Акт приемки-передачи основных средств Оприходованы поступившие безвозмездно основные средства   30 000   50 000   40 000  
15) По актам введены в эксплуатацию: - основные средства, приобретенные у поставщика - основные средства, полученные безвозмездно - основные средства, полученные от учредителей - нематериальные активы, поступившие от учредителей Итого: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
16) Выписка из р/сч в банке, платежные поручения. Оплачено поставщику за основные средства и транспортной организации за их доставку ? ? ?
17) Справка бухгалтерии. Предъявлен к зачету НДС по введенным в эксплуатацию и оплаченным основным средствам ? ? ?
Учет процесса производства
18) На основании требований и лимитных карт отпущены материалы в оценке по фактической себестоимости: • на производство изделия «А»; • на производство изделия «Б»; • на обслуживание оборудования и прочие нужды производства • на административные нужды ИТОГО:     1000     1500     2000
19) Ведомость начисления и распределения заработной платы Начислена заработная плата: • производственным рабочим за изготовление изделия «А»; • производственным рабочим за изготовление изделия «Б»; • рабочим, обслуживающим оборудование и прочему персоналу основного цеха; • администрации организации ИТОГО:         15000         13000         14000
20) Справка бухгалтерии. Начислены отчисления от начисленной заработной платы Суммы налога отнесены: • на затраты по изготовлению изделия «А»; • на затраты по изготовлению изделия «Б»; • на общепроизводственные расходы; • на общехозяйственные расходы Итого:     ? ? ? ? ?   ? ? ? ? ?   ? ? ? ? ?
21) Справка бухгалтерии. Начислена амортизация: • по оборудованию цехов основного производства (справочно: в том числе сумма амортизация по безвозмездно полученным основным средствам составила: вар. 1 -200; вар. 2- 100, вар. 3-150); • по зданию офиса; • по нематериальным активам            
22) Справка бухгалтерии. Списываются общепроизводственные расходы пропорционально прямым затратам: • на затраты по изготовлению изделия «А»; • на затраты по изготовлению изделия «Б» ИТОГО: (см. расчет)     ? ? ?     ? ? ?     ? ? ?
23) Справка бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции       ?     ?     ?
24) По ведомости выпуска готовой продукции выпущенная цехами основного производства готовая продукция принята на склад по фактической производственной себестоимости: • изделие «А»; • изделие «Б» ИТОГО: Примечание: -затраты в незавершенном производстве составили: - по изделию «А»; - по изделию «Б»      
     
     
         
  25) Произведены удержания из заработной платы работников: •НДФЛ; • по исполнительным листам Итого:        
26) Выписка из р/сч. в банке. Приходный кассовый ордер Получены по чеку денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы   ?   ?   ?  
27) Платежная ведомость Выплачена заработная плата          
28) Платежная ведомость Депонирована заработная плата   ? ? ?
29) Выписка из р/сч. в банке. Расходный кассовый ордер По объявлению на взнос наличными депонированная заработная плата сдана на расчетный счет ? ? ?
Учет процесса реализации
30) Предъявлены покупателям расчетно-платежные документы за отгруженную им продукцию (отгружена ½ часть готовой продукция, имеющейся на складе) Счет- фактура: Отпускная стоимость НДС 18 % ИТОГО: (Переход права собственности осуществляется при отгрузке) Одновременно списывается фактическая себестоимость реализованной продукции: Начисляется НДС, содержащийся и выручке от реализации продукции:     ? ?     ?   ? ? ?     ?   ? 180 000 ? ?     ?   ?
31) Принят к оплате счет транспортной организации за доставку готовой продукции до станции отправления: Стоимость услуги: НДС 18 %: ИТОГО: ? ?   ? ?   ? ?  
32) Справка бухгалтерии Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализо­ванной продукции (полностью) ? ? ?
33) Справка бухгалтерии Выявляется и списывается финансовый результат от реализации продукции ? ? ?
34) Выписка из р/сч. в банке Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей за продукцию   ? ? ?
35) Выписка из р/сч. в банке, п/п Оплачено транспортной организации за доставку готовой продукции на станцию отправления   ?   ?   ?  
36) Справка бухгалтерии Предъявляется к зачету НДС по услугам производственного характера   ? ? ?
Учет финансовых результатов и использования прибыли
37) Справка бухгалтерии Начислены штрафные санкции за нарушение договорных обязательств (недопоставку продукции покупателю)        
38) Выписка из р/сч. в банке По платежным поручениям перечислено с расчетного счета: - штраф за недопоставку продукции покупателю - проценты за банковский кредит ИТОГО:     600 10600
39) Выписка из р/сч. в банке Получены проценты за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете организации      
40) Справка бухгалтерии. Списываются поступления, связанные с безвозмездным получением основных средств в размере сумм начисленной амортизации в данном отчетном периоде ? ? ?
41) Справка бухгалтерии. Списывается сальдо прочих доходов и расходов   ? ? ?
42) Справка бухгалтерии. Списываются потери готовой продукции в связи с чрезвычайными обстоятельствами (стихийным бедствием)        
43) Справка бухгалтерии Начислен налог на прибыль по действующим ставкам        
44) Справка бухгалтерии. Списывается сумма чистой прибыли отчетного года ? ? ?
45) Справка бухгалтерии. Произведены отчисления в резервный фонд, созданный в соответствии с законодательст­вом (в размере 5 % от чистой прибыли) (см. расчет) ?   ?   ?  
46) Справка бухгалтерии Начислены дивиденды в размере 50 % от прибыли, доступной к распределению   ?   ?   ?  
47) Справка бухгалтерии Закрываются внутренними записями все субсчета к счету 90 «Продажи» ? ? ? ? ? ? ? ? ?
48) Справка бухгалтерии Закрываются внутренними записями все субсчета к счету 91 «Прочие доходы и расходы»   ? ?   ? ?   ? ?  
                       
<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
но до даты подписания годового отчета, а также операции, незавершенные на момент сдачи годового отчета | Сквозная задача
Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал