Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Сквозная задача
|
|
На основании приведенной деятельности ООО«Мода» за IV квартал отчетного года требуется:
1) отразить хозяйственные операции предприятия за 3 отчетных месяца на бухгалтерских счетах;
2) выполнить необходимые расчеты к операциям (расчет зарплаты, отчислений на социальное страхование (ЕСН), себестоимость выпускаемой продукции, финансового результата от реализации, налогов;
3) рассчитать остатки по счетам на 1 декабря;
4) заполнить соответствующие журналы-ордера и ведомости за декабрь;
5) заполнить главную книгу за декабрь;
6)составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за декабрь;
7) составить бухгалтерскую отчетность за отчетный год:
а) баланс на 1 января;
б) налоговую декларацию по единому социальному налогу;
в) отчеты в налоговую инспекцию (НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество, расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование).
Данные для выполнения задания
Остатки по счетам на 1 октября составили:
по сч. 50 «Касса» — 1500 руб.;
по сч. 51 «Расчетный счет» — 98 500 руб.;
по сч. 66 «Краткосрочные кредиты банка» — 100 000 руб.
| № п/п | Дата | Документ и содержание операции | Дт | Кт | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |||
| Дебет | Кредит | ||||||||
| Журнал хозяйственных операций за октябрь | |||||||||
| 1. | 19.10 | Договор № 1 Создан уставный капитал предприятиями: | |||||||
| ООО «Идеал» | 250 000 | ||||||||
| Магазин «Одежда» | 200 000 | ||||||||
| Итого: | 450 000 | ||||||||
| 2. | 24.10 | Акт приемки-передачи № 1 | |||||||
| Внесено в уставный капитал ООО «Идеал» здание | 250 000 | ||||||||
| 3. | 26.10 | Выписка банка. Внесено на расчетный счет магазином «Одежда» | 200 000 | ||||||
| 4. | 31.10 | Акт приемки-передачи № 2 | |||||||
| Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования 5 лет | 21 000 | ||||||||
| Журнал хозяйственных операций за ноябрь | |||||||||
| 1. | 03.11 | Счет № 23. Приобретены у фирмы «Конус» (счет не оплачен) | |||||||
| а) компьютер | 27 000 | ||||||||
| НДС | ? | ||||||||
| б) копировальный аппарат | 23 000 | ||||||||
| НДС | ? | ||||||||
| Итого: | 60 000 | ||||||||
| 2. | 03.11 | Акт приемки-передачи № 3 и № 4 | |||||||
| Оприходованы в состав основных средств приобретенные: | |||||||||
| а) компьютер | 27 000 | ||||||||
| б) копировальный аппарат | 23 000 | ||||||||
| Итого: | 50 000 | ||||||||
| 3. | 10.11 | Счет № 59. Приобретена у ЗАО «Гэндальф» программа «1С: Бухгалтерия» (счет не оплачен), НДС в том числе | 24 000 | ||||||
| 4. | 10.11 | Свидетельство на право пользования Оприходована программа «1С: Бухгалтерия» | 20 000 | ||||||
| 5. | 29.11 | Расчет бухгалтерии. Начислена зарплата работникам за ноябрь: | |||||||
| Сидорову А.К. (основная работа) 1970 г. р. | |||||||||
| Петровой Т.Ю. (совместитель) 1975 г. р. | |||||||||
| Крайневу А. В. (основная работа) 1960 г. р. | |||||||||
| Итого: | 10 500 | ||||||||
| 6. | 29.11 | Расчет бухгалтерии. Произведены удержания из зарплаты за ноябрь: | |||||||
| налог на доходы физических лиц | ? | ||||||||
| СидоровА.К. — 1 ребенок 10 лет | ? | ||||||||
| Крайнов А.В. — алименты 25 % | ? | ||||||||
| Петрова Т.Ю. — детей нет | ? | ||||||||
| 7. | 29.11 | Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления на соцстрахование от начисленной зарплаты за ноябрь: | |||||||
| — в Фонд социального страхования | ? | ||||||||
| — в территориальный Фонд обязательного медицинского страхования | ? | ||||||||
| — в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования | ? | ||||||||
| — в Федеральный бюджет | ? | ||||||||
| — взносы на обязательное пенсионное страхование: • страховая часть • накопительная часть | ? ? | ||||||||
| 8. | 30.11 | Начислена амортизация швейной машины | ? | ||||||
| Начислена амортизация здания | |||||||||
| 9. | 30.11 | Списана на прибыль сумма амортизации швейной машины | ? | ||||||
| Журнал хозяйственных операций за декабрь | |||||||||
| 1. | 01.12 | Платежное требование № 650 | |||||||
| Поступила от текстильного комбината ткань НДС | ? | ||||||||
| 2. | 01.12 | Расходный кассовый ордер № 2 | |||||||
| Выдано из кассы под отчет: | |||||||||
| Сидорову А. К. | |||||||||
| Крайнову О. В. | |||||||||
| ? | |||||||||
| 3. | 02.12 | Авансовый отчет № 1 | |||||||
| Куплена Крайневым О.В. на базе краска НДС | ? | ||||||||
| 4. | 02.12 | Требование № 1 | |||||||
| Списана на производство костюмов ткань | |||||||||
| 5. | 03.12 | Требование № 2 | |||||||
| Списана на ремонт склада краска | |||||||||
| 6. | 03.12 | Выписка банка из расчетного счета | |||||||
| Перечислено: | |||||||||
| — текстильному комбинату за ткань | 10 030 | ||||||||
| — ЗАО «Гэндальф» за программу «1 С: Бухгалтерия» | ? | ||||||||
| — фирме «Конус» за компьютер | ? | ||||||||
| Итого: | ? | ||||||||
| 7. | 13.12 | Приходный кассовый ордер № 1 | |||||||
| Получены деньги из банка в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные нужды | 12 000 | ||||||||
| 8. | 13.12 | Выписка банка | |||||||
| Перечислено с расчетного счета: | |||||||||
| — налог на доходы физических лиц | ? | ||||||||
| — в Фонд социального страхования | ? | ||||||||
| — в Фонд обязательного медицинского страхования | |||||||||
| - ТФОМС | ? | ||||||||
| - ФФОМС | ? | ||||||||
| — в Федеральный Пенсионный фонд | ? | ||||||||
| — взносы на обязательное пенсионное страхование: • страховая часть • накопительная часть | ? ? | ||||||||
| 9. | 15.12 | Платежная ведомость № 1, расходный кассовый ордер № 3 | |||||||
| Выдана из кассы зарплата за ноябрь: | |||||||||
| Сидорову А. К. | ? | ||||||||
| Крайневу О.В. | ? | ||||||||
| Депонирована зарплата Петровой Т.Ю. | ? | ||||||||
| Крайневой Т.Н. — алименты | ? | ||||||||
| 10. | 18.12 | Расходный кассовый ордер № 4 | |||||||
| Выдана депонированная заработная плата Петровой Т.Ю. | ? | ||||||||
| 11. | 20.12 | Авансовый отчет № 2 | |||||||
| Приобретена в магазине Сидоровым А. К. фурнитура | |||||||||
| 12. | 20.12 | Приходный кассовый ордер № 2 | |||||||
| Возвращен остаток подотчетных средств Сидоровым А. К. | ? | ||||||||
| 13. | 21.12 | Требование № 2 | |||||||
| Отпущена в производство фурнитура | |||||||||
| 14. | 23.12 | Расчет бухгалтерии | |||||||
| Начислена амортизация основных средств предприятия | |||||||||
| Начислена амортизация нематериальных активов | |||||||||
| Начислена амортизация швейной машины | ? | ||||||||
| 15. | 24.12 | Расчет бухгалтерии | |||||||
| Отнесена на доходы сумма амортизации швейной машины | ? | ||||||||
| 16. | 24.12 | Расчетная ведомость | |||||||
| Начислена зарплата за декабрь работникам предприятия | 16 000 | ||||||||
| Начислено пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||
| Удержано из заработной платы: | |||||||||
| — налог на доходы физических лиц | |||||||||
| — алименты у Крайнева | |||||||||
| 17. | 24.12 | Расчет бухгалтерии | |||||||
| Начислен единый социальный налог за декабрь: | |||||||||
| — в Фонд социального страхования | ? | ||||||||
| — в Фонд обязательного медицинского страхования | |||||||||
| — федеральный | ? | ||||||||
| — территориальный | ? | ||||||||
| — в Федеральный Пенсионный фонд | ? | ||||||||
| • страховая часть •накопительная часть | ? ? | ||||||||
| 18. | 25.12 | Накладная № 1 | |||||||
| Выпущены из производства и сданы на склад 25 костюмов по фактической себестоимости. Незавершенное производство на конец месяца составляет 400 руб. | ? | ||||||||
| Фактическая себестоимость одного костюма | ? | ||||||||
| 19. | 27.12 | Расходная накладная № 1 | |||||||
| Отгружено магазину 20 костюмов по фактической себестоимости | ? | ||||||||
| 20. | 29.12 | Выписка банка | |||||||
| Поступила выручка от магазина за проданные 12 костюмов, включая НДС | 47 000 | ||||||||
| 21. | 29.12 | Справка бухгалтерии | |||||||
| Списывается фактическая себестоимость реализованных 12 костюмов | ? | ||||||||
| 22. | 29.12 | Расчет бухгалтерии | |||||||
| Начислен НДС (от выручки) | ? | ||||||||
| 23. | 29.12 | Расчет бухгалтерии | |||||||
| Определен результат продажи | ? | ||||||||
| 24. | 29.12 | Расчет бухгалтерии | |||||||
| Начислен налог на имущество | ? | ||||||||
| Списаны прочие доходы и расходы | ? | ||||||||
| Начислен налог на прибыль 20 % | ? | ||||||||
| 25. | 29.12 | Справка бухгалтерии | |||||||
| Зачтен НДС | ? | ||||||||
| 26. | 29.12 | Списана прибыль, не распределенная в отчетном году | ? | ||||||
| 27. | 30.12 | Расчет бухгалтерии | |||||||
| Часть прибыли направлена на образование резервного капитала 5 % | ? | ||||||||
| 28. | 30.12 | Выписка банка | |||||||
| Погашен кредит банка | 50 000 | ||||||||
| 29. | 30.12 | Расчетная ведомость | |||||||
| Начислены дивиденды акционерам из прибыли: | |||||||||
| — ООО «Идеал» | |||||||||
| — магазину «Одежда» | |||||||||
| Итого: | |||||||||
| 30. | 30.12 | Выписка банка | |||||||
| Перечислены дивиденды: | |||||||||
| — ООО «Идеал» | |||||||||
| — магазину «Одежда» | |||||||||
| Итого: | |||||||||
|