Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Сквозная задача

На основании приведенной деятельности ООО«Мода» за IV квартал отчетного года требуется:

1) отразить хозяйственные операции предприятия за 3 отчетных месяца на бухгалтерских счетах;

2) выполнить необходимые расчеты к операциям (расчет зарплаты, отчислений на социальное страхование (ЕСН), себестоимость выпускаемой продукции, финансового результата от реализации, налогов;

3) рассчитать остатки по счетам на 1 декабря;

4) заполнить соответствующие журналы-ордера и ведомости за декабрь;

5) заполнить главную книгу за декабрь;

6)составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за декабрь;

7) составить бухгалтерскую отчетность за отчетный год:

а) баланс на 1 января;

б) налоговую декларацию по единому социальному налогу;

в) отчеты в налоговую инспекцию (НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество, расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование).

Данные для выполнения задания

Остатки по счетам на 1 октября составили:

по сч. 50 «Касса» — 1500 руб.;

по сч. 51 «Расчетный счет» — 98 500 руб.;

по сч. 66 «Краткосрочные кредиты банка» — 100 000 руб.

№ п/п Дата Документ и содержание операции Дт Кт Сумма, руб. Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
               
    Журнал хозяйственных операций за октябрь          
1. 19.10 Договор № 1 Создан уставный капитал предприятиями:          
    ООО «Идеал»     250 000    
    Магазин «Одежда»     200 000    
    Итого:     450 000    
2. 24.10 Акт приемки-передачи № 1          
    Внесено в уставный капитал ООО «Идеал» здание       250 000    
3. 26.10 Выписка банка. Внесено на расчетный счет магазином «Одежда»       200 000    
4. 31.10 Акт приемки-передачи № 2          
    Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования 5 лет       21 000    
    Журнал хозяйственных операций за ноябрь          
1. 03.11 Счет № 23. Приобретены у фирмы «Конус» (счет не оплачен)          
    а) компьютер     27 000    
    НДС     ?    
    б) копировальный аппарат     23 000    
    НДС     ?    
    Итого:     60 000    
2. 03.11 Акт приемки-передачи № 3 и № 4          
    Оприходованы в состав основных средств приобретенные:          
    а) компьютер     27 000    
    б) копировальный аппарат     23 000    
    Итого:     50 000    
3. 10.11 Счет № 59. Приобретена у ЗАО «Гэндальф» программа «1С: Бухгалтерия» (счет не оплачен), НДС в том числе         24 000    
4. 10.11 Свидетельство на право пользования Оприходована программа «1С: Бухгалтерия»       20 000    
5. 29.11 Расчет бухгалтерии. Начислена зарплата работникам за ноябрь:          
    Сидорову А.К. (основная работа) 1970 г. р.          
    Петровой Т.Ю. (совместитель) 1975 г. р.          
    Крайневу А. В. (основная работа) 1960 г. р.          
    Итого:     10 500    
6. 29.11 Расчет бухгалтерии. Произведены удержания из зарплаты за ноябрь:          
    налог на доходы физических лиц     ?    
    СидоровА.К. — 1 ребенок 10 лет     ?    
    Крайнов А.В. — алименты 25 %     ?    
    Петрова Т.Ю. — детей нет     ?    
7. 29.11 Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления на соцстрахование от начисленной зарплаты за ноябрь:          
    — в Фонд социального страхования     ?    
    — в территориальный Фонд обязательного медицинского страхования       ?    
    — в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования       ?    
    — в Федеральный бюджет     ?    
    — взносы на обязательное пенсионное страхование: • страховая часть • накопительная часть         ? ?    
8. 30.11 Начислена амортизация швейной машины     ?    
    Начислена амортизация здания          
9. 30.11 Списана на прибыль сумма амортизации швейной машины       ?    
    Журнал хозяйственных операций за декабрь          
1. 01.12 Платежное требование № 650          
    Поступила от текстильного комбината ткань НДС       ?    
2. 01.12 Расходный кассовый ордер № 2          
    Выдано из кассы под отчет:          
    Сидорову А. К.          
    Крайнову О. В.          
          ?    
3. 02.12 Авансовый отчет № 1          
    Куплена Крайневым О.В. на базе краска НДС       ?    
4. 02.12 Требование № 1          
    Списана на производство костюмов ткань          
5. 03.12 Требование № 2          
    Списана на ремонт склада краска          
6. 03.12 Выписка банка из расчетного счета          
    Перечислено:          
    — текстильному комбинату за ткань     10 030    
    — ЗАО «Гэндальф» за программу «1 С: Бухгалтерия»       ?    
    — фирме «Конус» за компьютер     ?    
    Итого:     ?    
7. 13.12 Приходный кассовый ордер № 1          
    Получены деньги из банка в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные нужды       12 000    
8. 13.12 Выписка банка          
    Перечислено с расчетного счета:          
    — налог на доходы физических лиц     ?    
    — в Фонд социального страхования     ?    
    — в Фонд обязательного медицинского страхования          
    - ТФОМС     ?    
    - ФФОМС     ?    
    — в Федеральный Пенсионный фонд     ?    
    — взносы на обязательное пенсионное страхование: • страховая часть • накопительная часть         ? ?    
9. 15.12 Платежная ведомость № 1, расходный кассовый ордер № 3          
    Выдана из кассы зарплата за ноябрь:          
    Сидорову А. К.     ?    
    Крайневу О.В.     ?    
    Депонирована зарплата Петровой Т.Ю.     ?    
    Крайневой Т.Н. — алименты     ?    
10. 18.12 Расходный кассовый ордер № 4          
    Выдана депонированная заработная плата Петровой Т.Ю.       ?    
11. 20.12 Авансовый отчет № 2          
    Приобретена в магазине Сидоровым А. К. фурнитура          
12. 20.12 Приходный кассовый ордер № 2          
    Возвращен остаток подотчетных средств Сидоровым А. К.       ?    
13. 21.12 Требование № 2          
    Отпущена в производство фурнитура          
14. 23.12 Расчет бухгалтерии          
    Начислена амортизация основных средств предприятия          
    Начислена амортизация нематериальных активов          
    Начислена амортизация швейной машины     ?    
15. 24.12 Расчет бухгалтерии          
    Отнесена на доходы сумма амортизации швейной машины       ?    
16. 24.12 Расчетная ведомость          
    Начислена зарплата за декабрь работникам предприятия       16 000    
    Начислено пособие по временной нетрудоспособности          
    Удержано из заработной платы:          
    — налог на доходы физических лиц          
    — алименты у Крайнева          
17. 24.12 Расчет бухгалтерии          
    Начислен единый социальный налог за декабрь:          
    — в Фонд социального страхования     ?    
    — в Фонд обязательного медицинского страхования          
    — федеральный     ?    
    — территориальный     ?    
    — в Федеральный Пенсионный фонд     ?    
    • страховая часть •накопительная часть     ? ?    
18. 25.12 Накладная № 1          
    Выпущены из производства и сданы на склад 25 костюмов по фактической себестоимости. Незавершенное производство на конец месяца составляет 400 руб.       ?    
    Фактическая себестоимость одного костюма     ?    
19. 27.12 Расходная накладная № 1          
    Отгружено магазину 20 костюмов по фактической себестоимости       ?    
20. 29.12 Выписка банка          
    Поступила выручка от магазина за проданные 12 костюмов, включая НДС       47 000    
21. 29.12 Справка бухгалтерии          
    Списывается фактическая себестоимость реализованных 12 костюмов       ?    
22. 29.12 Расчет бухгалтерии          
    Начислен НДС (от выручки)     ?    
23. 29.12 Расчет бухгалтерии          
    Определен результат продажи     ?    
24. 29.12 Расчет бухгалтерии          
    Начислен налог на имущество     ?    
    Списаны прочие доходы и расходы     ?    
    Начислен налог на прибыль 20 %     ?    
25. 29.12 Справка бухгалтерии          
    Зачтен НДС     ?    
26. 29.12 Списана прибыль, не распределенная в отчетном году       ?    
27. 30.12 Расчет бухгалтерии          
    Часть прибыли направлена на образование резервного капитала 5 %       ?    
28. 30.12 Выписка банка          
    Погашен кредит банка     50 000    
29. 30.12 Расчетная ведомость          
    Начислены дивиденды акционерам из прибыли:          
    — ООО «Идеал»          
    — магазину «Одежда»          
    Итого:          
30. 30.12 Выписка банка          
    Перечислены дивиденды:          
    — ООО «Идеал»          
    — магазину «Одежда»          
    Итого:          
                   

 

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало декабря 200_г. | Указания по ее выполнению
Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.008 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал