Социальное страхование: сущность и организация.

4.1. Предпосылки возникновения социального страхования.

4.2. Содержание социального страхования.

4.3.Предмет и объект социального страхования.

4.4Формы и функции социального страхования.

4.5Отрасли социального страхования и внебюджетные фонды социального страхования.

4.1.Предпосылки возникновения социального страхования.

Социальное страхование возникло в середине 19 века в Европе, в результате:

- быстрого развития рабочего движения;

- быстрого развития профессиональных союзов;

- быстрого развития частной собственности;

- развитие рыночных отношений.

Новыми предпосылками социального страхования являются:

- наличие рискового сообщества – это хозяйствующие субъекты, подвергнутые одному и тому же риску;

- осуществление страховых выплат только при условии поступления страхового спроса;

- страхование только определённых рисков, ущерб от наступления которых подлежит денежной оценке, т.е. не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные причины;

Для управления рисковыми событиями использовались 2 принципа:

1) социальное регулирование экономики (устанавливаются основные социальные ориентации развития общества);

2) страхование как механизм финансового обеспечения этих социальных целей;

4.2.Содержание социального страхования

Содержание социального страхования – это система отношений по распределению и перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями и работающими гражданами, и государственных дотаций специальных страховых фондов для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.

Оно является важным элементом государственной социальной политики в сфере управления рисками воспроизводства населения и выполняет функции:

- социальной защиты;

- обеспечения финансовой социальной помощи;

- регулирования доходов и уровня жизни разных групп населения;

- профилактики последствий наступления социальных рисков;

4.3. Предмет и объект социального страхования

Предметом и объектом социального страхования являются социальные риски:

- временная нетрудоспособность (болезнь, травмы, беременность и роды, уход за членами семьи);

- постоянная нетрудоспособность (инвалидность, старость);

- смерть кормильца для иждивенцев;

- рождение и воспитание ребенка;

- оплата ритуальных услуг по погребению;

Объект социального страхования – имущественные интересы граждан, связанные с компенсацией потери трудового дохода или оплатой внезапных расходов при наступлении социальных рисков.

4.4 Формы социального страхования

Социальное страхование – это механизм реализации социальной политики государства, основа социальной защиты населения.

Оно осуществляется в трех формах:

- коллективная (организуется профсоюзами);

- государственная;

- смешанная (при взаимодействии государства и профсоюзов);

Коллективное страхование – это самая ранняя форма социальной защиты, появилась во второй половине XIX века вместе с профсоюзами (Англия – самопомощь, самострахование – кассы взаимопомощи в России). Она может быть и обязательным, и добровольным(в мире централизованная). Главный принцип – субсидиарность (нуждаемость) и с учетом времени оплат взносов.

Государственное страхование – является обязательным (до 2009 года - социальный налог), впервые введено в Германии (1883г.). В России на основе государственного социального обеспечения. Принцип - солидарность.

Смешанная форма социального страхования в мировой практике (коммулятивная) – впервые возникла в Швейцарии (членство добровольное, страхование на случай безработицы). По степени охвата населения социальное страхование бывает всеобщим или частным (т.е. для отдельных социальных групп).

Социальное страхование выполняет следующие функции:

1) гарантийная страховая защита;

2) экономическая:

- аккумулирующая (концентрация ресурсов за счет сбора страховых взносов);

- инвестиционная (накопление доходов от вложенных денежных средств в ценные бумаги и акции);

3) регулирующая: доход – расход;

Государственное социальное страхование отличается от индивидуального по следующим признакам:

- обязательность;

- отсутствие договора страхования;

- налоговый характер взносов;

- нормированный характер выплат;

4.5.Отрасли социального страхования и внебюджетные фонды социального страхования.

В России деление отраслей социального страхования отличается от мировой практики. В зависимости от природы социальных рисков социальное страхование подразделяется на следующие отрасли:

1) государственное социальное страхование (оплата социальных пособий, возмещение трудового дохода потерянного за время болезни, рождения ребенка и ухода за ним);

2) обязательное медицинское страхование (оплата расходов по медицинскому лечению, охрана детства и материнства);

3) пенсионное страхование (в результате риска постоянной утраты трудоспособности, распространяется на престарелых, инвалидов и граждан, потерявших кормильца семьи в форме пенсии);

4) последствия несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний покрываются обязательным социальным страхованием от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. В 1998 г. принят Федеральный Закон № 125 – ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Этот риск относится к ответственности работодателя, он оплачивает страхование работников за счет своих средств;

5) До 2002 г. была отрасль страхования от безработицы, но в связи с принятием второй части Налогового кодекса – государственный фонд занятости отменен.

Система государственного социального страхования в Российской Федерации представлена тремя самостоятельными государственными внебюджетными фондами:

-Фонд Социального Страхования (осуществляет государственное социальное страхование и обязательное страхование от несчастных случаев);

-Фонд Обязательного Медицинского Страхования;

-Пенсионный Фонд (пенсионное страхование);

Все они осуществляют управление средствами государственного социального страхования на всей территории Российской Федерации в разрезе отраслей социального страхования.

Фонды образуются за счет обязательных страховых взносов работников, работодателей и других хозяйствующих субъектов, тарифы устанавливаются федеральными законами.

Денежные средства и имущество фондов является федеральной государственной собственностью. Свою финансовую деятельность они осуществляют на основании бюджетов. Средства фондов не входят в состав федерального бюджета и изъятию не подлежат.

Задачи внебюджетных фондов:

- сбор и аккумулирование страховых взносов;

- финансирование выплат пособий, пенсий, медицинского и санаторно – курортного лечения;

- инвестирование временносвободных средств;

- осуществление контроля за начислением и уплатой страховых взносов, применяя штрафы и санкции к страхователям, нарушающим правила;

- подготовка специалистов в области страхования.