Задача 27.

Организация имеет в собственности земельный участок для жилищного строительства, на котором в течение года строит многоэтажные жилые дома. Площадь земельного участка составляет 1200 кв.м. Кадастровая стоимость 1кв.м. 800 руб. (Особенности исчисления налога - если строительство осуществляется в течение Зх лет применяется коэффициент 2, более Зх лет - коэффициент 4) Организации имеет также в собственности другой земельный участок, занятый объектом торговли. Его кадастровая стоимость 300000 руб.

Определить сумму земельного налога организации.

Налоговые ставки установлены представительным органом самоуправления в размере, предусмотренным Налоговом кодексом РФ.

Задача 28.

Рассчитать сумму налога на имущество за текущий год, которую выплатит гражданин, имеющий в собственности имущество, инвентаризационная стоимость которого:

- приватизированная квартира- 568 тыс.руб.

- садовый домик - 320 тыс.руб.

- гараж — 170 тыс.руб. Ставки налога - максимальные.

Поясните порядок уплаты налога физическим лицом.

Задача 29.

Квартира инвентаризационной стоимостью 300 тыс. руб. находится в общей собственности двух физических лиц, один их которых является пенсионером. Местные власти установили максимальные ставки налога.

Определить сумму налога на имущество физических лиц. Поясните порядок уплаты налога физическим лицом.

Задача 30.

Определить сумму налога на имущество, которую выплатит за текущий год физическое лицо, имеющее в собственности приватизированную квартиру, инвентаризационная стоимость которой по данным БТИ составляет 524 тыс.руб.

Поясните порядок уплаты налога физическим лицом.

Приложение 6

Вопросы для подготовки к итоговому контролю

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Сущность, функции и принципы налогообложения, связь с другими дисциплинами.

2. Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы.

3. Элементы налогообложения и способы взимания налогов.

4. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности.

5. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Понятие и экономическая сущность налогов.

6. Виды налогов и сборов в РФ. Классификация налогов.

7. Земельный налог.

8. Налог на имущество физических лиц.

9. Налог на имущество организаций.

10. Транспортный налог.

11. Налог на игорный бизнес.

12. Налог на добавленную стоимость.

13. Налог на прибыль организаций.

14. Налог на доходы физических лиц.

15. Акцизы.

16. Государственная пошлина.

17. Налог на добычу полезных ископаемых.

18. Сборы за пользование природными ресурсами.

19. Водный налог.

20. Экологические сборы и платежи.

21. Виды налогового контроля и порядок его проведения.

22. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

23. Упрощенная система налогообложения.

24. Единый налог на вмененный доход.

25. Декларирование.