Статистика страхования и страхового рынка

Для характеристики уровня развития страхового дела и деятельности страховых организаций применяется система показателей, важнейшими их которых являются следующие:

1. Количество страховых организаций, региона, страны в целом:

а) абсолютное;

б)относительное, то есть в расчете на 10000 жителей соответствующей территории.

2.Показатели масштаба деятельности страховых организаций:

а) количество заключенных договоров;

б) размер страховых сумм – общий и на один договор и др.

3. Уровень охвата объектов страхования – показатель, определяемый как отношение страхового портфеля к страховому полю. Расчет этого показателя имеет смысл лишь при добровольном страховании. По величине этого показателя можно судить об уровне развития определенного вида страхования, определить наиболее популярные виды эти возможности развития отдельных видов страхования в регионе.

4. Средняя страховая сумма – показатель, определяемый как отношение общей страховой суммы к числу заключенных страховых договоров, то есть к страховому портфелю. Этот показатель характеризует размер страховой защиты в среднем на один объект.

5. Средний размер страхового платежа – определяется как отношение общего размера страховых платежей к числу заключенных договоров, то есть к страховому портфелю.

6. Уровень страховых платежей в расчете на 100 рублей страховой суммы. Определяется как отношение общего размера страховых платежей к страховой сумме застрахованных объектов и умножением полученного результата на 100.

7. Средний размер страховых возмещений. Отношение суммы выплат произведенных организацией в результате наступления страховых случаев к числу пострадавших объектов.

8. Убыточность страховой суммы – характеризует размер страховых возмещений, приходящихся на 100 рублей страховой суммы. На изменение этого показателя оказывают влияние следующие факторы:

- количество заключенных договоров;

- страховая сумма по заключенным договорам;

- число пострадавших объектов и полнота их уничтожения;

- сумма выплат страхового возмещения;

- частота страховых случаев, то есть отношение числа страховых случаев к числу застрахованных объектов.

Приведенные показатели рассчитываются по отдельным субъектам федерации, стране в целом, а затем проводится анализ их в динамике, либо осуществляются межрегиональные сопоставления.

Рассмотрим основные показатели статистики имущественного, личного страхования, а также финансового состояния страховщика и методологию их исчисления.

Для выполнения своих функций статистика имущественного страхованияиспользуетсистемы статистических показателей. Применяемые в имущественном страховании обобщающие показатели делятся на три группы: абсолютные (объемные), средние и относительные.

К основным абсолютным показателям имущественного страхования относятся следующие:

- страховое поле или число хозяйств (N_max);

- общая численность застрахованных объектов или заключенных договоров — страховой портфель (N);

- число страховых случаев (п_с);

- число пострадавших объектов (п_П);

- страховая сумма всех застрахованных объектов (S);

- страховая сумма пострадавших объектов (S _П);

- сумма поступивших страховых платежей (V);

- сумма выплат страхового возмещения (W).

К числу средних показателей относятся:

• средняя страховая сумма застрахованных объектов:

• средняя страховая сумма пострадавших объектов:

• средний размер выплаченного страхового возмещения:

• средний размер страхового платежа (взноса):

Приведенные показатели используются для характеристики деятельности страховых компаний и анализа. Они являются основой исчисления относительных показателей, среди которых выделяют :

Брутто-ставка () состоит из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней.

Нагрузка (f) служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов.

Сравнение этого показателя позволяет сделать выводы об изменении во времени (или пространстве) уровня устойчивости страхового дела. Чем меньше этот коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.

Нетто-ставка вычисляется с определенной степенью вероятности по формуле:

где — средний уровень убыточности за период; σ — среднее квадратическое отклонение индивидуальных уровней убыточности от среднего уровня:

где t — коэффициент доверительной вероятности, определяемой по таблице на основании заданной вероятности.

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и надбавки к нетто-ставке и рассчитывается по формуле:

где f — доля нагрузки по страхованию имущества в брутто-ставке.

В имущественном страховании производят оценку устойчивости страхового дела с помощью коэффициента финансовой устойчивости:

Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным; долгосрочным (свыше 1 года и до 15 лет), краткосрочным (менее одного года) и страхование жизни на всю жизнь.

Личное страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Наиболее распространенным считается смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования. Эти виды страхования объеди­няются в группу страхование жизни.

Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Страховые суммы определяются в соответствии с компенса­циями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Показатели личного страхования отличны от показателей имущественного страхования, поскольку жизнь или смерть не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Рассмотрим некоторые показатели личного страхования.

Застрахованный определяется как объект, подвергающийся риску, связанному с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем.

Страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

В отличие от имущественного страхования (заключаемого, как правило, на один год) некоторые виды личного страхования, в частности жизни, рассчитаны на всю жизнь.

При страховании страховщик берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Одной из задач статистики личного страхования является обоснование уровня ставок страховых платежей.

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмем для примера смешанное страхование жизни, в котором объединяются несколько видов страхования: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхование от несчастных случаев. По каждому их них создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части — нагрузки.

Так как рассмотренные страховые события являются массовыми, имеют вероятностный характер и связываются с возрастом застрахованных, то при установлении тарифных ставок используется теория вероятностей и таблицы смертности и средней про­должительности предстоящей жизни, которые строятся на основе переписей населения и наблюдений страхового учреждения.

Показатели таблиц смертности (таблица 24.1) построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью. Подлежащее таблицы х — одногодичные возрастные группы населения. Сказуемое l_x — число доживающих до каждого данного возраста — показывает, сколько лиц из 100 000 одновременно ро­дившихся доживает до 1 года, 2 лет,...20,..., 50 лет и т.д.; d_x — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х +1) — показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста умирает, не дожив до следующего возраста.

Таблица 24.1 Таблица смертности

Возраст лет	Число доживающих до возраста х лет	Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х + 1) лет	Вероятность умереть в течение предстоя-щего года жизни	Вероят-ность дожить до следующего возраста	Средняя продолжительность предстоящей жизни, лет
x	lx	dx	qx	Px

Для удобства расчетов исчисляются показатели вероятности умереть в течение определенного года жизни. Вероятность умереть в возрасте х лет, не дожив до возраста (х+1) год, равна т. е. частному от деления числа умирающих на число доживающих до данного возраста.

Пользуясь таблицей смертности, можно определить вероятность дожить до любого интересующего нас возраста. Она обозначается символом р_х иравняется (l-q_x), т. е. на протяжении определенного периода каждый человек либо доживет, либо не доживет до его окончания. Поэтому сумма вероятности умереть и дожить равна единице, т. е. достоверна.

Таблица показывает также, сколько лет в среднем предстоит прожить одному из числа родившихся или из числа достигших данного возраста.

Основным в таблице смертности является показатель вероятности умереть.

Особенность договоров личного страхования состоит в том, что страховые расчеты нужно осуществлять по современной стоимости, т. е. приводить ее величину к моменту заключения договора.

Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию складывается из нетто-ставки на дожитие, на случай смерти и на случай утраты трудоспособности. Расчет ее производят путем суммирования названных нетто-ставок.

Размер брутто-ставки в личном страховании определяется так же, как и в имущественном, — путем деления нетто-ставки на разность между 1 и нагрузкой, выраженной в долях единицы.

Общую сумму страховых взносов за год получают умножением годовой брутто-ставки на страховую сумму.

Рассмотрим показатели, с помощью которых анализируются финансовое состояние страховщика, его рейтинг, определяющий социально-экономическую привлекательность той или иной страховой компании.

1. Маржа платежеспособности страховой компании — рассчитывается как соотношение активов и обязательств.

2. Уровень выплат страховых сумм — исчисляется как отношение сумм страховых выплат (брутто) за отчетный период к суммам поступивших страховых взносов (брутто). Для формирования оптимального значения этого показателя для конкретной (перестраховочной) компании индивидуальное значение сравнивается со средним значением по конкретному рыночному сегменту, на котором данная компания осуществляет свою деятельность. Показатель рассчитывается также отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.

3. Обеспеченность страховыми резервами, т.е. отношение суммы страховых резервов к сумме аккумулированных взносов. Показатель не рассчитывается по страхованию жизни. В состав страховых резервов входят технические, состоящие из резерва неразработанных премий, резерва убытков и дополнительного технического резерва, и резерв предупредительных мероприятий.

4. Текущая ликвидность — характеризует общую обеспеченность компании оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Рассчитывается как соотношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам. Для определения оптимального значения индивидуальный показатель страховой компании соотносится со средним показателем по рынку.

Соответствие инвестиционной деятельности страховой компании принципам ликвидности, возвратности и прибыльности активов определяется по формуле: где С_п — норматив соответствия инвестиционной деятельности (финансовой устойчивости);

при этом:

К_i (i = 1, 2, 3,...) — коэффициент, соответствующий направлению вложений по каждому договору страхования;

D_i — фактическая сумма вложений в данном направлении;

Р — общая сумма страховых резервов;

H_i — норматив, соответствующий направлению вложений.

Анализ финансового состояния страхователя осуществляется аналогично анализу уровня кредито- и платежеспособности клиентов банков.