Бюджет расходов локомотивного депо

В бюджете расходов депо предусматривается обеспечение запланированного объема перевозок с необходимым бюджетом оплаты труда, финансовыми ресурсами для оплаты материалов, топлива, электроэнергии и других расходов. В бюджете расходов устанавливается сумма денежных средств, необходимая для выполнения производственной программы (перевозочного процесса).

В плане эксплуатационных расходов эти расходы учитываются по всем статьям, включающим годовой фонд оплаты труда:

Е _страх = 0, 341 ∙ ГФОТ, тыс. руб. (9)

Основные (прямые) расходы

3 Расходы на материалы (графа 5).

3.1 Расходы смазочных, обтирочных материалов на эксплуатацию электровозов (тепловозов) в зависимости от вида тяги 3301, 3310, 3303, 3312 – тепловозная тяга) определяют для каждой статьи отдельно по формуле

тыс. руб., (10)

где В _м – норма расхода на материалы (на 1000 локомотиво-км), тыс. руб.;

МS _общ, NS _общ, МS _м^гр, МS _м^пас – общий годовой пробег соответственно локомотивов грузовых, пассажирских и маневровых, локомотиво-км.

При этом принимают норму расходов:

– для маневровых тепловозов – 0, 400 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега.

Расходы на материалы для грузового, пассажирского движения, а также маневрового в грузовом и пассажирском движении рассчитывают отдельно.

тыс. руб.,

тыс. руб.,

3.2 Расходы материалов по экипировке (3304, 3313, 3316 – тепловозная тяга) определяют для каждой статьи отдельно по формуле

тыс. руб., (11)

где В _м – норма расхода на материалы принимается по нормам:

– для тепловозов независимо от вида движения – 0, 06 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега.

тыс. руб.,

тыс. руб.,

тыс. руб.,

тыс. руб.

3.3 Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов (ст. 3303, 3312) определяют по плановым локомотиво-часам маневровой работы МТ_м, норме расхода топлива на 1 ч маневровой работы В _т^м и цене 1 т топлива Ц_т:

Е _т = В _т^м ∙ Ц_т ∙ МТ_м/1000, тыс. руб., (12)

Норма расхода топлива В _т^м определяется из расчета 12 кг на 1 ч маневровой работы. Цена 1 т условного топлива – 32, 0 тыс. руб.

Е _т = 12*41250*32/1000=15840 тыс. руб.

Расходы на топливо (электроэнергию) в грузовом и пассажирском движении (ст. 3110, 3310, 3101, 3301 – графы 6 и 7 табл. 10) определяют по формуле

тыс. руб., (13)

где Pl _бр – объем годовой работы депо, млрд. т-км брутто;

В _{т(э) –} норма расхода условного топлива (электроэнергии) на измеритель (10⁴ т-км брутто) (см. исходные данные), кг (кВт∙ ч);

Ц _{т (э)} – цена 1 кг условного топлива (1 кВт∙ ч электроэнергии), руб.

Цена 1 кг условного топлива на тягу поездов – 32, 0 руб.

Цена 1 кВт∙ ч на тягу поездов – 3, 66 руб. (для грузового и пассажирского движения) согласно единичным расходным ставкам по СКЖД на 2014 г.

тыс. руб.,

3.4 Амортизационные отчисления на полное восстановление определяют на основании норм амортизационных отчислений и стоимости основных фондов.

Стоимость зданий рассчитывают относительно площади занимаемых помещений (S, м² – исходные данные) и цены 1 м² (можно принять 6, 52 тыс. руб.).

Расчеты амортизационных отчислений для удобства сводят в табл. 4.

Таблица 4

Определение величины амортизационных отчислений