Глоссарий

по дисциплине «Управление банковскими рисками»

(составитель к.э.н., доцент Леонович Т.И.)

Риск - объективно существующая в присущих банковской деятельности условиях неопределенности потенциальная возможность (вероятность) понесения банком потерь (убытков), неполучения запланированных доходов и (или) ухудшения ликвидности и (или) наступления иных неблагоприятных последствий для банка вследствие возникновения различных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности банка.

Система управления рисками - совокупность организационной структуры банка, полномочий и ответственности должностных лиц, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры управления рисками, а также процесса управления рисками, направленных на достижение финансовой надежности банка;

Присущий риск - риск, изначально присутствующий в деятельности банка в силу объективных причин;

Остаточный риск - присущий риск после принятия мер по его контролированию и ограничению (снижению);

Риск-профиль - совокупность показателей риска и иных сведений, характеризующих подверженность банка различным видам рисков с учетом стратегии и приоритетов банка в отношении принимаемых рисков;

Толерантность к риску - уровень (величина) риска, который банк определяет для себя как допустимый (безопасный) для обеспечения своей финансовой надежности и долгосрочного функционирования исходя из стратегии, характера, масштабов и сложности видов деятельности, а также финансового положения;

Склонность к риску (риск-аппетит) - уровень (величина) риска, который банк (подразделения банка) склонен принимать при осуществлении своей деятельности в целях обеспечения получения прибыли либо достижения иных целей;

Управленческая отчетность - формализованная и структурированная информация о деятельности банка (отчетность), предоставляемая на регулярной основе по установленной процедуре акционерам и (или) органам управления банка, должностным лицам для принятия необходимых управленческих решений;

Ключевые индикаторы рисков - система показателей (параметров), используемых для наблюдения за основными факторами риска, а также для контролирования уровня рисков;

Стресс-тест (стресс-тестирование) - оценка потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

Кредитный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.

Страновой риск - риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами.

Рыночный риск включает:

- Процентный риск торгового портфеля - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, входящих в торговый портфель, вследствие изменения процентных ставок.

- Фондовый риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости долевых инструментов торгового портфеля банка.

- Валютный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютному риску также подвержены позиции банка в драгоценных металлах в виде банковских слитков, а также мерных слитков и монет, переоцениваемых по мере изменения учетных цен согласно принятой учетной политике банка.

- Товарный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости товаров.

Процентный риск банковского портфеля - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, не входящих в торговый портфель, вследствие изменения процентных ставок. Основными видами процентного риска банковского портфеля являются: риск изменения стоимости позиций банковского портфеля, риск кривой доходности, базисный риск и опционный риск.

Риск ликвидности - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неспособности обеспечить исполнение своих обязательств своевременно и в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.

Риск ликвидности включает:

Риск фондирования ликвидности - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неспособности обеспечить эффективное удовлетворение своих текущих или будущих потребностей (ожидаемых или непредвиденных) в денежных средствах и (или) имуществе для передачи в залог.

Рыночный риск ликвидности - вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие невозможности легко реализовать либо приобрести активы (обязательства) по рыночной стоимости по причине недостаточной глубины рынка, не позволяющей увеличить объем операций без значительного изменения цен на них, или дестабилизации самого рынка.

Операционный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

Стратегический риск - риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.

Риск потери деловой репутации банка (репутационный риск) - риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате сужения клиентской базы, снижения иных показателей развития вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой надежности банка, качестве оказываемых услуг или характере деятельности в целом. Репутационный риск банка может возникнуть из-за недостатков в организации деятельности, сбоев в работе электронных банковских систем, несоблюдения законодательства, локальных нормативных правовых актов банка, отступления от обычаев делового партнерства, нарушения норм общественной морали и этических принципов банковского дела, подозрения в участии банка или его сотрудников в незаконных финансовых операциях, а также в иной противоправной деятельности.

Ликвидность банка – способность своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.

Коэффициентный метод ликвидности – расчет ряда индикаторов (коэффициентов) как соотношение остатков ликвидных активов и обязательств банка, отраженных на его балансе, характеризующих накопленную в балансе ликвидность, стабильность обязательств банка и потребность банка в дополнительных ликвидных средствах.

ГЭП-анализ (GAP) – это метод стратегического анализа, с помощью которого осуществляется поиск шагов для достижения заданной цели. Согласно законодательству Республики Беларусь данный метод используется для:

- расчета риска ликвидности – для оценки позиции ликвидности как разности между активами и пассивами (включая внебалансовые составляющие), рассчитанной нарастающим итогом по сроками погашения на основе имеющейся таблицы сроков;

- расчета процентного риска - оценка степени подверженности банка риску потерь от изменения процентных ставок, при этом положительный гэп означает увеличение чистого процентного дохода при повышении процентных ставок и его уменьшение при снижении ставок. Отрицательный гэп означает увеличение чистого процентного дохода при снижении процентных ставок и его уменьшение при росте ставок.

Риск концентрации - риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате концентрации отдельных видов рисков.

Концентрация риска - сосредоточение требований (обязательств), позиций по финансовым инструментам относительно отдельного клиента или группы взаимосвязанных клиентов, а также клиентов, принадлежащих к отдельным отраслям экономики либо к географическим регионам, странам, а также относительно финансового инструмента, вида валюты и иных характеристик позиций под риском, которое может привести к достаточно большим потерям (относительно величины нормативного или экономического капитала банка, суммы активов, пассивов или общего уровня риска) и создать угрозу финансовому состоянию банка или его способности осуществлять основную деятельность.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении кредитов или иных активов отдельному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов, а также в результате принадлежности должников банка к отдельным отраслям экономики или к географическим регионам либо сосредоточения деятельности на отдельных видах активных операций, которые делают банк уязвимым к одним и тем же экономическим факторам.

Концентрация риска ликвидности проявляется в сосредоточении банка на отдельных источниках фондирования.

Концентрация рыночного риска проявляется во вложениях в однородные финансовые инструменты одного контрагента, торгового портфеля, отдельные валюты, товары, рыночные цены на которые изменяются под влиянием одних и тех же экономических факторов.

Концентрация операционного риска проявляется в сосредоточении операционных инцидентов по отдельным подразделениям и (или) направлениям деятельности банка (бизнес-линиям), в том числе в связи с увеличением количества и (или) объемов осуществляемых операций, системных нарушений при осуществлении управления рисками и внутреннего контроля, реализацией стратегии быстрого наращивания активов, при предоставлении новых банковских продуктов и услуг, а также в случае зависимости банка от одного поставщика или небольшого количества поставщиков услуг.

Корпоративное управление - общее руководство деятельностью банка, осуществляемое общим собранием участников (собственником), советом директоров (наблюдательным советом) и включающее комплекс регламентированных локальными нормативными правовыми актами, а также неформализованных отношений вышеназванных органов с исполнительным органом банка и иными заинтересованными лицами (государственными органами, работниками и клиентами банка).

Внутренний контроль - процесс, осуществляемый банками в целях обеспечения безопасного и ликвидного ведения банковского дела в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка.

Система внутреннего контроля - совокупность организационной структуры, методик и процедур, принятых банком в качестве средств для упорядоченного и эффективного ведения банковской деятельности, уменьшения рисков, минимизации затрат и сохранности активов.

Лимиты - это ограничения на виды и типы рисков, оценка которых может быть выражена числовым образом.

Хеджирование - снижение или полное устранение риска финансовых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки (переноса риска изменения цены на участников финансового рынка).

Самострахование (резервирование) - создание собственных фондов (резервов) на покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь вследствие реализации рисков, с целью поддержания бесперебойного функционирования предприятия.

Страхование (гарантирование) - перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на специализированную страховую организацию. Экономическая природа страхования состоит в предварительном резервировании в страховых организациях ресурсов от других (страхуемых) лиц, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления рисков у этих лиц.

Диверсификация - размещение финансовых средств в более чем один вид активов, цены или доходности которых слабо коррелируют между собой и/или привлечение средств из различных, слабо зависящих друг от друга источников.

Контроль / управление - текущий контроль, снижающий вероятность наступления неблагоприятного события или чувствительность организации к риску.

Избежание - отказ от реализации проекта, связанного с приемлемо высоким уровнем риска.

Финансовая структура банка – совокупность СБЕ и структур функциональной поддержки деятельности банка, представляющих собой иерархию ЦФО (ЦФУ), являющихся целевыми объектами финансового управления в банке.

Стратегическая бизнес-единица (СБЕ) (Бизнес-направления, дивизионы, группы услуг) – подразделение (совокупность подразделений, совокупность частей подразделений) банка/банковской группы, деятельность которых непосредственно направлена на получение прибыли и удовлетворяет следующим критериям:

- наличие собственного рынка деятельности и отдельной клиентской базы;

- внутренние бизнес-процессы составляют законченную технологическую цепочку;

- получение прямых доходов и/или привлечение ресурсов в результате деятельности.

Структура функциональной поддержки – подразделение (совокупность подразделений, совокупность частей подразделений)банка/банковской группы, отвечающих за реализацию общих управленческих и вспомогательных функций банка.

Центр финансовой ответственности (учета) (ЦФО; ЦФУ) – сегмент организации, менеджеры которого подотчетны за определенный участок работ. Типы ЦФО (ЦФУ): Центр затрат – подотчетен только за затраты. Центр продаж – подотчетен только за выручку. Центр прибыли – подотчетен и за затраты, и за выручку. Центр инвестиций – подотчетен за затраты, выручку и инвестиции.

Стресс-тестирование – группа методов количественной и качественной оценки степени воздействия на финансовое положение банков неблагоприятных (дестабилизирующих) событий, определяемых как «исключительные, но возможные».

«Исключительные, но возможные» события – чрезвычайные события, вероятность наступления которых невелика, которые могут вызвать серьезные потрясения на финансовых рынках и привести к большим потерям (убыткам) банков.

Количественная оценка при стресс-тестировании – определение масштаба и последовательности возникновения неблагоприятных событий и силы их воздействия на различные показатели деятельности банка.

Качественная оценка при стресс-тестировании – оценка возможностей банков по минимизации потенциальных потерь и определении комплекса возможных мероприятий, которые должны быть предприняты для снижения уровня рисков и сохранения требуемого уровня устойчивости.

Тест чувствительности – методика стресс-тестирование узконаправленного характера, с помощью которой оценивается непосредственное влияние изменений одного заданного фактора риска при сохранении неизменными прочих условий.

Сценарный анализ – методика стресс-тестирования, основанная на определении одновременного изменения нескольких факторов риска, позволяющая детально описывать возникновение кризисной ситуации.

Value-at-Risk (VaR) – денежная оценка максимальных ожидаемых потерь по открытым позициям, в течение заданного временного горизонта и для заданного уровня доверительной вероятности.

Временной горизонт удержания позиции – минимальная сумма времени на принятие решения о закрытии позиции (например, вследствие ухудшающейся рыночной конъюнктуры) и времени на реализацию этого решения, с учетом ликвидности инструмента без существенного ущерба.

Глубина периодов расчета VaR – это объем ретроспективных или симулированных данных, на основе которых рассчитывается оценка.

Дефолт – нарушение кредитополучателем обязательств по погашению или обслуживанию долга или других условий, позволяющее кредитору начать процесс взыскания задолженности.

Сумма, подверженная кредитному риску (credit exposure) – стоимость актива во время дефолта.

Вероятность дефолта (PD – probability of default) – частота возникновения события дефолта на совокупности кредитов одного качества (рейтинговые группы).

Потери при дефолте (LGD – loss given default) – доля потерь от суммы задолженности при дефолте.

Ставка восстановления долга (RR – recovery rate) – доля возвращенных средств после дефолта за вычетом затрат на взыскание (восстановление) долга, отнесенная к общей сумме долга (кредита) на дату дефолта.

Ожидаемые потери – средние прогнозируемые возможные потери по отдельному активу, финансовому инструменту или операции банка или по их совокупности (портфелю).

Непредвиденные потери – оценка максимально возможного превышения потенциальных или реализованных потерь над ожидаемыми потерями при реализации ограниченного числа неблагоприятных событий.

Реализованные потери – это признанные потери по активу или кредитному продукту, в отношении которого зафиксирован дефолт, приводящий к оценке реальных (полученных или еще будущих) потерь с высоким уровнем достоверности.

Кредитный рейтинг (credit rating) – интегральная оценка финансовой устойчивости и платежеспособности кредитополучателя.

Шкала кредитного рейтинга – объединение кредитных продуктов однородного кредитного качества в зависимости от характеристик кредитоспособности, ликвидности, надежности.

Кредитная история клиента – формализованная оценка истории обслуживания кредитополучателем своих финансовых обязательств за некоторый период времени перед банком или другими кредиторами, включая как дисциплину погашения основного долга и процентов, так и объемы, сроки и интенсивность кредитования. 113

АМА (Advanced Measurement Approaches) – продвинутый метод расчета требований капитала по операционному риску.

Скоринговая карта операционного риска – двухмерная таблица, по строкам которой располагаются объекты риска (виды активов, имущества, перечень операций и технологий банка), а по столбцам отражаются источники и отдельные факторы риска.

Деловая репутация (goodwill) – нематериальный актив банка, который обеспечивает благоприятные условия в поиске партнеров и поставщиков, привлекает больший круг клиентов, помогает в диалоге с регулирующими органами, акционерами, группами общественности, оказывает содействие повышению стоимости компании на рынке.

Стратегия банка – это формализовано закрепленная в документах банка совокупность наиболее значимых целей его функционирования на рынке и подходов к их практической реализации.

Стратегический менеджмент – процесс управления развитием компании и сохранением соответствия стратегии и организации деятельности банка изменениями внешних и внутренних условий.

Стратегический план – это важнейший результат стратегического планирования, отражающий общую миссию кредитной организации и конкретные стратегии ее реализации по всем направлениям уставной деятельности.

Стратегические цели – масштабные (как правило, долгосрочные и капиталоемкие) задачи банка по всем направлениям его уставной деятельности, направленные на реализацию ранее сформулированной миссии.

Риск-контроллер – лицо, которому руководитель или акционер банка поручает экспертизу и контроль исполнения стратегических планов с целью минимизации рисков.

Маркетинговая стратегия – одно из направлений стратегии банка, определяющее ключевые цели по коммерческому направлению его деятельности и пути их практической реализации.

Страны Группы десяти (G-10) - страны, управляющие центральными банками которых создали в 1975 году Базельский комитет по банковскому надзору.

Риск контрагента - вероятность того, что сторона, с которой заключается соглашение (договор), не сможет выполнить свои обязательства.

Профиль риска - сочетание показателей риска банка, основанных на собранной, проанализированной и классифицированной информации, которое характеризует подверженность риску направлений деятельности с учетом сложившихся приоритетов банка.

Принцип " китайской стены" - разделение функций банка в сфере корпоративных финансов и торговли ценными бумагами во избежание злоупотреблений в связи с использованием внутренней информации.

Ставка-ориентир - процентная ставка, которая служит базой для определения стоимости различных финансовых инструментов (например, ставка Libor).

Левередж - соотношение собственного и заемного капитала банка.

Процесс управления рисками включает:

- Выявление (идентификация) риска предполагает выявление основных источников (факторов) риска, которые вызвали (могут вызвать) потери и (или) дополнительные затраты.

- Измерение (оценка) риска представляет собой определение величины (уровня) риска с помощью методов количественной и (или) качественной (экспертной) оценки с использованием количественных и качественных факторов оценки для формирования мотивированного суждения об уровне риска.

- Внутренний мониторинг рисков представляет собой систему сбора (накопления), обработки и анализа информации, на основе которой осуществляются оценка, контролирование рисков и составление пруденциальной и управленческой отчетности.

- Ограничение (снижение) риска предполагает осуществление банком комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий, приводящих к потерям (убыткам), вплоть до отказа от принятия риска или его передачи третьей стороне, или уменьшение величины потерь (убытков) в случае их возникновения.

Внутренний контроль - процесс, осуществляемый банком в целях обеспечения упорядоченного и эффективного осуществления деятельности в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка.

Система внутреннего контроля - совокупность внутреннего контроля, внутреннего аудита, организационной структуры, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры внутреннего контроля, а также полномочий и ответственности органов управления банка и должностных лиц.

Порядок внутреннего контроля рисков включает:

- Предварительный контроль - путем подбора квалифицированных кадров; разработки четких, детальных и недвусмысленных должностных инструкций, исключающих возникновение конфликта интересов, порядков осуществления операций; предварительного анализа рискованности и эффективности проводимых операций; обеспечения банка необходимыми техническими средствами, оборудованием, информационными технологиями.

- Текущий контроль - путем проверки соблюдения требований законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка по управлению рисками, установленных процедур принятия решений, лимитов и иных ограничений, порядка визирования, проведения платежей, достоверности отражения банковских операций в бухгалтерском учете.

- Последующий контроль - путем проверки обоснованности и правильности совершения операций, соответствия документов установленным формам, соответствия выполняемых работниками функций должностным инструкциям.

- Сопоставление понесенных и планируемых (прогнозных, смоделированных) потерь, сопоставления плановых и фактических показателей деятельности, величины присущих и остаточных рисков.

- Проведения оценки рисков банка подразделением (уполномоченным работником) банка по управлению рисками, а также оценки службой внутреннего аудита эффективности управления рисками в банке.

Информационная безопасность - многоуровневый комплекс организационных мер, аппаратно-программных и технических средств, обеспечивающих защиту от случайных и преднамеренных угроз, в результате реализации которых возможно нарушение свойств доступности, целостности, подлинности или конфиденциальности обрабатываемой, хранящейся или передаваемой информации.

Доступность информации - свойство автоматизированной системы своевременно и достоверно представлять требуемую информацию в соответствии с установленными правилами и правами доступа.

Целостность и подлинность информации - свойство автоматизированной системы сохранять неизменность или обнаруживать факт несанкционированного изменения информации и атрибутов, устанавливающих авторство.

Конфиденциальность информации - свойство автоматизированной системы обеспечивать исключение доступа к информации несанкционированных пользователей.