Финансовые гарантии

Особое значение при предоставлении коммерческого кредита имеет вопрос о гарантиях. Предприятия-экспортеры не должны ограничиваться акцептом переводных векселей, а требовать от покупателя более надежных гарантий полного и своевременного погашения задолженности по кредиту.

Предоставление финансовых гарантий, обеспечивающих получение платежей при предоставлении покупателю коммерческого кредита, является для организаций-экспортеров обязательным и подлежит включению в контракты. В современных условиях наибольшее распространение получили такие способы предотвращения неплатежа или задержки платежа, как:

-- платежные гарантии иностранных банков-корреспондентов коммерческих банков;

-- авали (вексельное поручительство) крупных первоклассных банков;

-- банковские акцепты;

-- поручительства крупных фирм или государственных организации страны-заемщика.

Гарантийные письма первоклассных банков рассматриваются в качестве наиболее надежной формы страхования кредитных рисков.

Иногда иностранные покупатели предлагают резервные аккредитивы вместо банковских гарантий в качестве обеспечения платежей. Резервный аккредитив представляет собой обязательство банка, его выдавшего, перед предприятием-экспортером или банком произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения платежных обязательств импортером и приложить к нему неоплаченные тратты. Преимущество резервных аккредитивов по сравнению с банковскими гарантиями состоит в том, что они регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, о присоединении, к которым заявили все банки, обслуживающие международные расчеты, тогда как регулирование банковских гарантий подчиняется действию национальных законов. Поэтому резервные аккредитивы являются более предпочтительным видом обеспечения платежей по сравнению с банковскими платежными гарантиями.

Банковский аваль как форма гарантирования вексельного обязательства получил широкое распространение в международных расчетах. Аваль -- это специальная надпись на лицевой стороне векселя, он дается за одного из лиц, чья подпись есть на векселе, обычно плательщика. Аваль является весьма надежной и легко реализуемой формой гарантии кредитных рисков, так как ответственность банков по авалю более строгая к силу подчиненности нормам вексельного, а не общегражданского права.

Банковский акцепт, т.е. акцепт тратты не фирмой- плательщиком, а по ее просьбе крупным первоклассным банком, используется в международных расчетах главным образом для долгосрочного учета тратты (ее продажи) в банке.

Фирменные гарантии по платежным обязательствам иностранных покупателей в практике коммерческих организаций занимают небольшое место. Их выдают крупные, широко известные компании по обязательствам покупателей российских товаров, особенно если гаранты находятся с последними в тесных деловых отношениях.