Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Отчет о движении денежных средств
|
|
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| Денежные потоки от текущих операций | |||
| Поступления - всего | |||
| В том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг | |||
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | |||
| От перепродажи финансовых вложений | |||
| Прочие поступления | |||
| Платежи - всего | - 143747 | - 133508 | |
| В том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | - 63016 | - 56761 | |
| В связи с оплатой работников | - 46184 | - 46414 | |
| Процентов по долговым обязательствам | |||
| Налог на прибыль | - 2227 | - 767 | |
| Прочие платежи | - 32320 | - 29566 | |
| Сальдо денежных потоков от текущих операций | |||
| Денежные потоки от инвестиционных операций | |||
| Поступления – всего | |||
| В том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | |||
| От продажи акций других организаций (долей участия) | |||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | |||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | |||
| Прочие поступления | |||
| Платежи – всего | |||
| В том числе: в связи с приобретение, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | |||
| в связи с приобретение акций других организаций (долей участия) | |||
| в связи с приобретение долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам | |||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | |||
| Прочие платежи | |||
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | |||
| Денежные потоки от финансовых операций | |||
| ИНН 1105003554 КПП 110501001 стр. 9 | |||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| Денежные потоки от финансовых операций | |||
| Поступление - всего | |||
| В том числе: получение кредитов и займов | |||
| Денежных вкладов собственников (участников) | |||
| От выпуска акций, увеличения долей участия | |||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др | |||
| Прочие поступления | |||
| Платежи - всего | - 789 | - 1855 | |
| В том числе: собственникам в связи с выкупом у них акций (долей участия) организаций или их выходом из состава участников | |||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников | - 789 | - 1855 | |
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | |||
| Прочие платежи | |||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций | - 769 | - 1855 | |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | |||
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | |||
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
Пояснения к бухгалтерскому балансу
И отчету о финансовых результатах (тыс. руб.)
1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские,
Опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)
1.1 Наличие и движение нематериальных активов
| Наименование показателя | период | Начало года | Изменения за период | На конец периода | ||||||||
| Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация и убытки от обесценения | поступило | выбыло | Начислено амортизации | Убыток от обесценения | переоценка | Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация и убытки от обесценения | ||||
| Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация и убытки от обесценения | Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация | |||||||||
| Нематериальные активы - всего | за 2013г. | - | - | - | - | - | () | |||||
| за 2014г. | - | (-) | (-) | (-) | () | |||||||
| В том числе: (вид нематериальных активов) | за 20__г. | () | () | () | () | |||||||
| за 20__г. | () | () | () | () | ||||||||
| (вид нематериальных активов) | за 20__г. | () | () | () | () | |||||||
| за 20__г. | () | () | () | () | ||||||||
| и т.д. |
1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией
| Наименование показателя | На 31 декабря 2014г. | На 31 декабря 2013г. | На 31 декабря 2012г. |
| Всего: | |||
| в том числе: (вид нематериальных активов) | |||
| (вид нематериальных активов) | |||
| и т.д. |
1.3. Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
| Наименование показателя | На 31 декабря 2014 г. | На 31 декабря 2013 г. | На 31 декабря 2012 г. |
| Всего: | |||
| в том числе: (вид нематериальных активов) | |||
| (вид нематериальных активов) | |||
| и т.д. |
1.4. Наличие и движение результатов НИОКР
| Наименование показателя | период | Начало года | Изменения за период | На конец периода | |||||
| Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация и убытки от обесценения | поступило | выбыло | Часть стоимости, списания на расходы за период | Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация и убытки от обесценения | |||
| Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация и убытки от обесценения | ||||||||
| НИОКР - всего | за 2013г. | () | () | () | () | ||||
| за 2014г. | () | () | () () () () () | () | |||||
| В том числе: (объект, группа объектов) | за 20__г. | () | () | () | |||||
| за 20__г. | () | () | () | ||||||
| (объект, группа объектов) | за 20__г. | () | () | () | |||||
| за 20__г. | () | () | () | ||||||
| и т.д. |
1.5.Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов
| Наименование показателя | период | На начало года | Изменения за период | На конец периода | ||
| Затраты за период | Списано затрат как не давших положительного результата | Принято к учету в качестве нематериальных активов или НИОКР | ||||
| Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам - всего | за 2013г. | () | () | |||
| за 2014г. | () | () | ||||
| в том числе: (объект, группа объектов) | за 2013г. | () | () | |||
| за 2014г. | () | () | ||||
| (объект, группа объектов) | за 2013г. | () | () | |||
| за 2014г. | () | () | ||||
| и т.д. | ||||||
| Незаконченные операции по приобретению нематериальных активов | за 2013г. | () | () | |||
| за 2014г. | () | () | ||||
| в том числе: (объект, группа объектов) | за 2013г. | () | () | |||
| за 2014г. | () | () | ||||
| (объект, группа объектов) | за 2013г. | () | () | |||
| за 2014г. | () | () | ||||
| и т.д. |
2. Основные средства
2.1. Наличие и движение основных средств
| Наименование показателя | период | Начало года | Изменения за период | На конец периода | |||||||
| Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация | поступило | Выбыло объектов | Начислено амортизации | переоценка | Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация | ||||
| Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация | Первоначальная стоимость | Накопленная амортизация | ||||||||
| Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего | за 2013г. | (15282) | (99) | (1481) | (16664) | ||||||
| за 2014г. | (16664) | (30) | (1499) | (18133) | |||||||
| в том числе: здания здания | за 2013г. | (4533) | () | (105) | (4638) | ||||||
| за 2014г. | (4638) | () | (105) | (4743) | |||||||
| сооружения и передаточные сооружения и передаточные устройства | за 2013г. | (547) | () | (50) | (647) | ||||||
| за 2014г. | (647) | () | (53) | (700) | |||||||
| оборудование | за 2013г. | (8589) | (99) | (99) | (1104) | (9594) | |||||
| оборудование | за 2014г. | (9594) | (30) | (30) | (1073) | (10637) | |||||
| транспорт | за 2013г. | (1563) | () | (222) | (1785) | ||||||
| транспорт | за 2014г. | (1785) | () | (268) | (2053) | ||||||
| земля | за 2013г. | () | () | ||||||||
| земля | за 2014г. | () | () | () | () | ||||||
| Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего | за 2013г. | () | () | () | () | ||||||
| за 2014г. | () | () | () | () |
2.2.Незавершенные капитальные вложения
| Наименование показателя | период | На начало года | Изменения за период | На конец периода | ||
| Затраты за период | Списано | Принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость | ||||
| Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. - всего | за 2013г. | () | (247) | |||
| за 2014г. | () | (573) | ||||
| в том числе: оборудование оборудование | за 2013г. | () | (247) | |||
| за 2014г. | () | (573) | ||||
| (объект, группа объектов) | за 20__г. | () | () | |||
| за 20__г. | () | () | ||||
| и т.д. |
2.3.Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования,
реконструкции и частичной ликвидации
| Наименование показателя | за 20___г. | за 20___г. |
| Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции – всего: | ||
| в том числе: (объект, основных средств) | ||
| (объект, основных средств) | ||
| и т.д. | ||
| Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации – всего: | ||
| в том числе: (объект, основных средств) | ||
| (объект, основных средств) | ||
| и т.д. |
2.4. Иное использование основных средств
| Наименование показателя | На 31 декабря 2014 г. | На 31 декабря 2013 г. | На 31 декабря 2012 г. |
| Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе | - | ||
| Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом | |||
| Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе | |||
| Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом | |||
| Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации | |||
| Основные средства, переведенные на консервацию | |||
| Иное использование основных средств (залог и др.) |
3. Финансовые вложения
3.1. Наличие и движение финансовых вложений
| Наименование показателя | период | На начало года | Изменения за период | На конец периода | ||||||
| Первоначальная стоимость | Накопительная корректировка | поступило | Выбыло (погашено) | Начисление процентов (включая доведение перво-начальной стоимости до номинальной) | Текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения) | Первоначальная стоимость | Накопительная корректировка | |||
| Первоначальная стоимость | Накопительная корректировка | |||||||||
| Долгосрочные - всего | за 20__г. | () | ||||||||
| за 20__г. | () | |||||||||
| в том числе: (группа, вид) | за 20__г. | () | ||||||||
| за 20__г. | () | |||||||||
| и т.д. | ||||||||||
| Краткосрочные - всего | за 20__г. | () | ||||||||
| за 20__г. | () | |||||||||
| в том числе: (группа, вид) | за 20__г. | () | ||||||||
| за 20__г. | () | |||||||||
| и т.д. | ||||||||||
| Финансовых вложений - всего | за 20__г. | () | ||||||||
| за 20__г. | () |
3.2. Иное использование финансовых вложений
| Наименование показателя | На _________ 20__ г. | На 31 декабря 20___ г. | На 31 декабря 20____ г. |
| Финансовые вложения, находящиеся в залоге - всего | |||
| в том числе: (группы, виды) | |||
| и т.д. | |||
| Финансовые вложения, переданные третьим лицам (кроме продажи) - всего | |||
| в том числе: (группы, виды) | |||
| и т.д. | |||
| Иное использование финансовых вложений |
4. Запасы
4.1. Наличие и движение запасов
| Наименование показателя | Период | На начало года | Изменение за период | На конец периода | |||||||
| себестоимость | величина резерва под снижение | поступления и затраты | Выбыло | Убытков от снижения стоимости | Оборот запасов между их группами (видами) | себестоимость | величина резерва под снижение | ||||
| себестоимость | резерв под снижение | ||||||||||
| Запасы - всего | за 2013 год | () | () | Х | () | ||||||
| за 2014 год | () | () | Х | () | |||||||
| В том числе: сырье сырье | за 2013 год | () | (32950) | () | |||||||
| за 2014 год | () | (4785) | () | ||||||||
| материалы | за 2013 год | () | (4506) | () | |||||||
| материалы | за 2014 год | () | (4785) | () | |||||||
| отклонение в ст-ти | за 2013 год | ||||||||||
4.2. Запасы в залоге
| Наименование показателя | На _________ 20__ г. | На 31 декабря 20__ г. | На 31 декабря 20__ г. |
| Запасы, не оплаченные на отчетную дату - всего | |||
| в том числе: (группа, вид) | |||
| и т.д. | |||
| Запасы, находящиеся в залоге по договору - всего | |||
| в том числе: (группа, вид) | |||
| и т.д. |
5. Дебиторская и кредиторская задолженность
5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
| Наименование показателя | период | На начало года | Изменения за период | На конец периода | |||||||
| Учетная по условиям договора | Величина резерва по сомнительным долгам в том числе | Поступление | Выбыло | Перевод из долго- в кратко- срочную задолженность | Учтенная по условиям договора | Величина резерва по сомнительным долгам в том числе | |||||
| в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке операции) | Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления | погашение | Списание на финансовый результат | Восстановление резерва | |||||||
| Долгосрочная дебиторская задолженность - всего | за 20__г. | () | () | () | () | () | |||||
| за 20__г. | () | () | () | () | () | ||||||
| в том числе: (вид) | за 20__г. | () | () | () | () | () | |||||
| за 20__г. | () | () | () | () | () | ||||||
| (вид) | за 20__г. | () | () | () | () | () | |||||
| за 20__г. | () | () | () | () | () | ||||||
| и т.д. | |||||||||||
| Краткосрочная дебиторская задолженность - всего | за 2013г. | (366) | (138652) | () | (571) | ||||||
| за 2014г. | (571) | (139661) | () | (571) | |||||||
| в том числе: авансовые выплаты авансовые выплаты | за 2013г. | () | (432) | () | () | ||||||
| за 2014г. | () | (663) | () | () | |||||||
| Расчеты с покупок Расчеты с покупок | за 2013г. | (366) | (137332)) | () | (571) | ||||||
| за 2014г. | (571) | (138783) | () | (571) | |||||||
| Прочие Прочие | за 2013г. | (888) | |||||||||
| за 2014г. | (215) | ||||||||||
| Итого | за 2013г. | (366) | (138652) | () | Х | (571) | |||||
| за 2014г. | (571) | (139661) | () | Х | (571) |
5.2. Просроченная дебиторская задолженность
| Наименование показателя | На __________ 20__ г. | На 31 декабря 20 __г. | На 31 декабря 20 __г. | |||
| Учетная по условиям договора | Балансовая стоимость | Учетная по условиям договора | Балансовая стоимость | Учетная по условиям договора | Балансовая стоимость | |
| Всего | ||||||
| в том числе: расчеты с покупок | ||||||
| и т.д. |
5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности
| Наименование показателя | период | Остаток на начало года | Изменения за период | Остаток на конец периода | ||||
| Поступление | Выбыло | Перевод из долго- в краткосрочную задолженность | ||||||
| в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке операции) | Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления | погашение | Списание на финансовый результат | |||||
| Долгосрочная кредиторская задолженность - всего | за 20__г. | () | () | () | ||||
| за 20__г. | () | () | () | |||||
| в том числе: (вид) | за 20__г. | () | () | () | ||||
| за 20__г. | () | () | () | |||||
| и т.д. | ||||||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность - всего | за 2013г. | (157803) | () | |||||
| за 2014г. | (166175) | () | ||||||
| с покуп. и заказ. с покуп. и заказ. | за 2013г. | (117562) | () | |||||
| за 2014г. | (122685) | () | ||||||
| расчет по налога и сборам расчет по налога и сборам | за 2013г. | (35330) | ||||||
| за 2014г. | (37739) | |||||||
| прочие | за 2013г. | (4911) | ||||||
| прочие | за 2014г. | (5751) | ||||||
| Итого | за 2013г. | (157803) | () | х | ||||
| за 2014г. | (166175) | () | х |
5.4. Просроченная кредиторская задолженность
| Наименование показателя | На _________ 20__ г. | На 31 декабря 20__ г. | На 31 декабря 20__ г. |
| Всего | |||
| в том числе: (вид) | |||
| (вид) | |||
| и т.д. |
6. Затраты на производство
| Наименование показателя | за 2014 г. | за 2013 г. |
| Материальные затраты | ||
| Расходы на оплату труда | ||
| Отчисления на социальные нужды | ||
| Амортизация | ||
| Прочие затраты | ||
| Итого по элементам | ||
| Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): Незавершенного производства, готовой продукции и др. (прирост [-]) | -32 | |
| Итого расходы по обычным видам деятельности |
7. Оценочные обязательства
| Наименование показателя | Остаток на начало года | признано | погашено | Списано как избыточная сумма | Остаток на конец периода |
| Оценочные обязательства – всего | () | () | |||
| в том числе: | () | () | |||
| по оплате отпусков | () | () | |||
| и т.д. |
8. Обеспечения обязательства
| Наименование показателя | На _________ 20__ г. | На 31 декабря 20__ г. | На 31 декабря 20__ г. |
| Полученные - всего | |||
| в том числе: (вид) | |||
| и т.д. | |||
| Выданные - всего | |||
| в том числе: (вид) | |||
| и т.д. |
9. Государственная помощь
| Наименование показателя | за 20___г. | за 20___г. | ||
| Получено бюджетных средств – всего | ||||
| в том числе: на текущие расходы | ||||
| на вложения во внеоборотные активы | ||||
| На начало года | Получено за год | Возвращено за год | На конец года | |
| Бюджетные кредиты – всего 20 ___ г. 20 ___ г. | () | |||
| () | ||||
| в том числе: 20___ г. (наименование цели) 20 ___ г. | () | |||
| () | ||||
| и т.д. |
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
«ПЕЧОРСКИЙ ХЛЕБОМАКАРОННЫЙ КОМБИНАТ»
ОАО «ПХМК»
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2014 год
Настоящая пояснительная записка содержит пояснения к бухгалтерской отчетности и отчету о финансовых результатах за 2014 год, сформированной в соответствии с действующим законодательством РФ по ведению бухгалтерского учета и отчетности.
ОАО «Печорский хлебомакаронный комбинат» зарегистрировано Постановлением Главы администрации г. Печора № 509 от 09 июня 1993 года, имеет свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 года № 1021100873837 от 01 августа 2002 года, о поставке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ по месту прохождения на территории РФ.
Присвоен ИНН 1105003554; КПП 110501001. Коды: ОКПО – 00356435; СООГУ – 077444; СОАТО – 1187420000; ОКОНХ – 18113, 18114, 18143, 18145, 71100, 71200, 61200, 84100; КФС – 16; КОПФ – 47; ОКВЭД – 15.81.
Код ст. Печора Северной ж/д 288009
Общество является юридическим лицом и действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации.
Уставной капитал общества – 17441, 1 руб.
Количество акций – 17441 штука
Номинал акций – 01 рубль 00 копеек
Все акции оплачены и ими владеют только физические лица.
Всего 242 акционера. Акции обыкновенные, оплачены полностью.
В государственной собственности акций комбината нет.
Основными видами деятельности ОАО «Печорский хлебомакаронный комбинат» являются:
- производство и реализация хлебобулочных, макаронных, кондитерских изделий и безалкогольных напитков;
- торгово-закупочная деятельность;
- производство и реализация товаров народного потребления.
Органами управления общества являются:
- общее собрание акционеров;
- совет директоров;
- генеральный директор
Органом контроля за финансово – хозяйственной деятельностью общества является: ревизионная комиссия.
Совет директоров, генеральный директор и ревизионная комиссия избираются общим собранием акционеров.
11 апреля 2014 года избран Совет директоров в составе 5 человек, ревизионная комиссия в составе 3 человек:
Совет директоров:
1. Лобастова Е.В.
2. Чумаченко Н.И.
3. Лобастов А.И.
4. Горбачев Ю.П.
5. Лавит М.М.
Ревизионная комиссия:
- Маренюк В.И.
- Видова Е.Ф.
- Алова М.Ю..
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
Выпуск продукции в натуральном выражении за 2014 год
| № | Наименование продукции | Ед. изм. | Факт 2013 г. | Факт 2014 г. | Отклонение | Географический рынок сбыта |
| 1. | Хлебобулочные изделия всего: | тн | - 114 | Печора и Печорский р-н | ||
| в том числе: булочные | тн | - 26 | Печора и Печорский р-н | |||
| сухари сдобные | тн | Печора и Печорский р-н | ||||
| 2. | Кондитерские изделия: | тн | - 2 | Печора и Печорский р-н | ||
| 3. | Макаронные изделия | тн | + 1 | Печора и Печорский р-н | ||
| 4. | Безалкогольные напитки | дкл | 6, 3 | 5, 6 | + 0, 7 | Печора и Печорский р-н |
Сведения о заработной плате за 2013 – 2014 г.г.
| № | Ед. изм. | 2013 год | 2014 год | |
| 1. | Фонд заработной платы с начала года | тыс.руб. | 49963, 1 | 51781, 3 |
| 2. | Представлено выплат социального характера | тыс.руб. | 1362, 6 | 1390, 8 |
Выплата заработной платы осуществляется два раза в месяц в соответствии с трудовым законодательством.
Плановые и фактические показатели объемов выпуска продукции
| Показатели | Ед. изм. | План 2013 г. | Факт 2013 г. | % к плану | + рост, - снижение |
| Производство продукции | |||||
| 1. Хлебобулочные изделия, всего | тн | 96, 2 | - 99 | ||
| 2. Кондитерские изделия, всего | тн | 97, 9 | - 1 | ||
| 3. Макаронные изделия, всего | тн | 102, 6 | + 1 | ||
| 4. Безалкогольные напитки | т.д. | 5, 6 | 93, 3 | + 0, 4 |
Из приведенной таблицы видно:
предприятие выполнило задание по выпуску макаронных изделий и безалкогольных напитков;
предприятие не выполнило задание по выпуску хлебобулочных и кондитерских изделий, так как в 2014 году снизился спрос на продукцию предприятия в связи с появлением на рынке аналогичной продукции предприятий других регионов и уменьшения численности населения города и района на 2 % по сравнению с 2013 годом.
Готовая продукция реализуется в г. Печоре и Печорском районе.
| Выручка от реализации | 2014 г. | 2013 г. | 2012 г. |
| Основное производство, тыс. руб. | |||
| Основное производство, % | 99, 2 | 99, 1 | 98, 32 |
| Оптовая торговля, тыс. руб. | |||
| Оптовая торговля, % | 0, 1 | 0, 1 | 0, 28 |
| Розничная торговля, тыс. руб. | |||
| Розничная торговля, % | 0, 3 | 0, 3 | 0, 93 |
| Прочая реализация, тыс. руб. | |||
| Прочая реализация, % | 0, 4 | 0, 5 | 0, 47 |
| Итого, тыс. руб. | |||
| Итого, % |
По данной таблице видна тенденция роста продаж каждого вида реализации. Реализация товаров в г. Печоре и Печорскому району составляет 95% и 5% по Республике Коми.
Анализ финансового положения и эффективности деятельности.
Анализ финансового положения.
Структура имущества и источники его формирования.
| Показатель | Значение показателя | Изменение за анализируемый период | ||||
| в тыс. руб. | в % к валюте баланса | тыс.руб. (гр.3-нр.2) | + % ((гр.3-нр.2): гр.2) | |||
| 31.12.2013 | 31.12.2014 | на начало анализ периода (31.12.2013) | на конец анализ периода (31.12.2014) | |||
| Актив | ||||||
| 1. Внеоборотные активы в том числе: | 24, 8 | 18, 9 | -979 | -14, 1 | ||
| Основные средства | 23, 8 | 18, 2 | -924 | -13, 9 | ||
| Нематериальные активы | - | - | - | - | - | - |
| 2. Оборотные, всего в том числе: | 75, 2 | 81, 1 | +4526 | +21, 5 | ||
| запасы | 25, 8 | 29, 8 | +2172 | +30 | ||
| Дебиторская задолженность | 8, 9 | 20, 7 | +4022 | +160, 3 | ||
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 36, 8 | 30, 5 | -687 | -6, 7 | ||
| Пассив | ||||||
| 1. Собственный капитал | 71, 6 | 68, 9 | +1702 | +8, 5 | ||
| 2. Долгосрочные обязательства, всего в том числе | - | - | - | - | - | - |
| Заемные средства | - | - | - | - | - | - |
| 3. Краткосрочные обязательства*, всего в том числе | 28, 4 | 31, 1 | +1845 | +23, 1 | ||
| Заемные средства | - | - | - | - | - | - |
| Валюта баланса | +3547 | +12, 7 |
* без доходов будущих периодов, включенных в собственный капитал
Активы по состоянию на 31.12.2014 характеризуются таким соотношением: 18, 9% внеоборотных активов и 81, 1% текущих. Активы организации за весь период увеличилось на 3547 тыс.руб. (на 12, 7%). Отмечая увеличение активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился в меньшей степени – на 8, 5%. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как негативный фактор.
Структура активов на 31.12.2014
| Дебиторская задолженность | 20, 7% |
| Внеоборотные активы | 18, 9% |
| Запасы | 29, 8% |
| Прочие оборотные активы | 30, 6% |
Рост величины активов организации связан с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
- дебиторская задолженность – 4022 тыс.руб. (64, 9%)
- запасы – 2172 тыс.руб. (35, 1%)
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
- оценочные обязательства – 1826 тыс.руб. (51, 5%)
- нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 1702 тыс.руб. (48%)
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить «прочие оборотные» в активе (-949 тыс.руб.)
Собственный капитал организации на последний день анализируемого периода составил 21764, 0 тыс.руб. Собственный капитал организации за последний год заметно вырос (+1702, 0 тыс.руб.).
Оценка стоимости чистых активов.
| Показатель | Значение показателя | Изменение | ||||
| в тыс. руб. | в % к валюте баланса | тыс.руб. (гр.3-нр.2) | + % ((гр.3-нр.2): гр.2) | |||
| 31.12.2013 | 31.12.2014 | на начало анализ периода (31.12.2013) | на конец анализ периода (31.12.2014) | |||
| 1. Чистые активы | 71, 6 | 68, 9 | +1702 | +8, 5 | ||
| 2. Уставной капитал | 0, 1 | 0, 1 | - | - | ||
| 3. Превышение чистых активов на уставным капиталом (стр.1-стр.2) | 71, 5 | 68, 9 | +1702 | +8, 5 |
Чистые активы организации на 31.12.2014 намного (в 1280, 2 раза) превышает уставной капитал. Такое соотношение положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требования нормативных актов к величине чистых активов организации. Более того необходимо отметить увеличение чистых активов на 8, 5% за весь рассматриваемый период. Превышение чистых активов над уставным капиталом и в тоже время их увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.
Анализ финансовой устойчивости организации.
Основные показатели финансовой устойчивости организации.
| Показатель | Значение показателя | Изменение показателя (гр.2-гр.3) | Описание показателя и его нормативное значение | |
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |||
| Коэффициент автономии | 0, 69 | 0, 72 | - 0, 03 | Отношение собственного капитала к общей сумме капитала. Нормальное значение для данной отрасли: 0, 45 и более (оптимальное 0, 55-0, 7) |
| Коэффициент финансового левериджа | 0, 27 | 0, 38 | - 0, 11 | Отношение заемного капитала к собственному. Нормальное значение для данной отрасли: не более 1, 22 (оптимальное 0, 43-0, 82) |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0, 62 | 0, 62 | Отношение собственных оборотных средств к оборотным активам. Нормальное значение: 0, 1 и более | |
| Индекс постоянного актива | 0, 27 | 0, 35 | -0, 08 | Отношение стоимости внеоборотных активов к величине собственного капитала организации |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0, 69 | 0, 72 | - 0, 03 | Отношение собственного капитала и долгосрочных обязательств к общей сумме капитала. Нормальное значение: не менее 0, 7 |
| Коэффициент маневренности собственного капитала | 0, 72 | 0, 65 | + 0, 07 | Отношение собственных оборотных средств к источникам собственных средств. Нормальное значение для данной отрасли: 0, 1 и более |
| Коэффициент мобильности имущества | 0, 81 | 0, 75 | + 0, 06 | Отношение оборотных средств к стоимости всего имущества. Характеризует отраслевую специфику организации |
| Коэффициент мобильности оборотных средств | 0, 38 | 0, 49 | + 0, 11 | Отношение наиболее мобильной части оборотных средств (денежных средств и финансовых вложений) к общей стоимости оборотных активов |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1, 68 | 1, 81 | - 0, 13 | Отношение собственных оборотных средств к стоимости запасов. Нормальное значение: 0, 5 и более |
| Коэффициент краткосрочной задолженности | - | Отношение краткосрочной задолженности к общей сумме задолженности |
Коэффициент автономии организации на последний день анализируемого периода (31.12.2014) составил 0, 69. Полученное значение говорит об оптимальной величине собственного капитала (69% в общем капитале организации). Коэффициент автономии за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 слабо уменьшился (-0, 03). На 31.12.2014 коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами равнялся 0, 62. За 2014 год коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами уменьшился всего на 0, 01. По состоянию на 31.12.2014 значение коэффициента можно характеризовать как вполне соответствующее нормальному.
За период 01.01.-31.12.2014 произошло небольшое уменьшение коэффициента покрытия инвестиций с 0, 72 до 0, 69. Значение коэффициента на последний день анализируемого периода (31.12.2014) ниже нормативного значения.
Коэффициент обеспеченности материальных запасов на 31.12.2014 равнялся 1, 68. За 2014 год произошло явное снижение коэффициента обеспеченности материальных запасов, составившее 0, 13. На 31.12.2014 значение коэффициента обеспеченности материальных запасов можно характеризовать как полностью укладывающееся в норму.
Коэффициент краткосрочной задолженности организации показывает на отсутствие долгосрочной задолженности при 100% краткосрочной.
Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств.
| Показатель собственных оборотных средств (СОС) | Значение показателя | Излишек (недостаток)* | ||
| на начало анализируемого периода (31.12.2013) | на конец анализируемого периода (31.12.2014) | на 31.12.2013 | на 31.12.2014 | |
| СОС1 (рассчитан без учета долгосрочных и краткосрочных пассивов) | + 5865 | + 6374 | ||
| СОС2 (рассчитан с учетом долгосрочных пассивов; фактически равен чистому оборотному капиталу) | + 5865 | + 6374 | ||
| СОС3 (рассчитанные с учетом как долгосрочных пассивов, так и краткосрочной задолженности по кредитам и займам) | + 5865 | + 6374 |
*Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов и затрат.
По всем трем вариантам расчета на 31.12.2014 наблюдается покрытие собственными оборотными средствами имеющихся у организации запасов, поэтому финансовое положение по данному признаку можно характеризовать как абсолютно устойчивое. При этом нужно обратить внимание, что все три показателя покрытия собственными оборотными средствами запасов за анализируемый период улучшили свои знач