ДЛЯ ПОДГОТОВКИ к экзамену (ЗАЧЕТУ)

1. Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.

2. Специфические признаки налогов.

3. Критерии деления налогов на прямые и косвенные.

4. Классификационные признаки косвенных налогов.

5. Методы обложения косвенными налогами.

6. Способы взимания косвенных налогов.

7. Понятие переложения налога.

8. Значение налога как особого ценообразующего фактора.

9. Правовое значение переложения для косвенных налогов.

10. Современные проблемы переложения налогов.

11. Подати и сборы Древнерусского государства в IX-XII вв. и эпохи Золотой Орды в XIII-XV вв.

12. Косвенные налоги России в XVI-XVIII вв. Возникновение и развитие откупной системы.

13. Роль и значение косвенных налогов в Российской Империи XIX - начала XX вв.

14. Налоги России в период Первой Мировой войны (1914-1918), в годы «военного коммунизма» (1917-1922), в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922-1929).

15. Налоговая реформа 1930-1932 г.г. в СССР: основные задачи, итоги, значение. Влияние налоговой реформы на систему косвенного налогообложения. Введение в практику налогообложения налога с оборота.

16. Косвенные налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941-1945) и в послевоенный период. Платежи хозяйствующих субъектов и населения в бюджет в СССР в 1965-1985 гг. Фискальное значение налога с оборота.

17. Косвенные налоги СССР в 1980-1991 гг.

18. Роль и значение косвенных налогов при формировании налоговой системы независимого государства в 1992 г.

19. Роль и значение косвенных налогов в странах Европейского сообщества.

20. Особенности косвенного налогообложения во Франции.

21. Особенности косвенного налогообложения в Германии.

22. Особенности косвенного налогообложения в Швеции.

23. Гармонизация косвенного налогообложения в странах Европейского сообщества.

24. Специфика косвенного налогообложения США.

25. Особенности косвенного налогообложения Канады.

26. Использование косвенных налогов в странах Азии.

27. Косвенное налогообложение Китая.

28. Косвенное налогообложение Японии.

29. Экономические основы и предпосылки введения НДС.

30. Экономическое содержание НДС.

31. Способы определения налоговых обязательств по НДС.

32. Характеристика основных элементов налога.

33. Особенности использования освобождений от уплаты НДС.

34. Понятие порога налогообложения.

35. Особенности действующей системы обложения НДС в РФ.

36. Понятие и принципы ведения налогового учета.

37. Сущность метода счетов-фактур и особенности его применения в российской практике косвенного налогообложения.

38. Специфика обложения НДС внешнеэкономической деятельности.

39. Роль и значение акциза в системе налоговых платежей.

40. Экономическая и социальная сущность акциза.

41. Характеристика основных элементов акциза.

42. Особенности исчисления и взимания акцизов по спиртосодержащей и алкогольной продукции.

43. Система взимания акцизов на табачные изделия.

44. Взимание акцизов с продукции нефтепереработки.

45. Специфика акцизного обложения в сфере импортных операций.

46. Осуществление налогового контроля в сфере косвенного налогообложения.

47. Особенности администрирования косвенных налогов по экспортным операциям.

48. Возможности использования международных принципов взимания косвенных налогов.

49. Косвенные налоги в условиях реформы налоговой системы.

50. Совершенствование техники обложения НДС в современных условиях хозяйствования.

51. Направления совершенствования акцизного обложения в РФ.

52. Гармонизация косвенного налогообложения России и развитых стран мира.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть I, II) в последней редакции.

2. Александров Н.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. М.: Бератор-Пресс, 2002.

3. Александров Н.М. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов. М.: Дашков и К, 2006.

4. Васильев В.С. Экономические проблемы США в начале XXI века // США, Канада. 2005. - №1.

5. Владимирова М. П. Налоги и налогообложение: Учеб. пособ. М.: Кнорус, 2005.

6. Вовченко Н.Г., Кочмола К.В. Финансовые системы зарубежных стран. – Ростов н/Д, 2005.

7. Горина Г.А. Косвенные налоги и цены: Учеб. пособ. М.: ЗАО «Финстатинформ», 2002.

8. Давыдова И.А. Акцизы. – М.: Главбух, 2003.

9. Давыдова И.А. Об обложении акцизами нефтепродуктов // Налоговый вестник. – Февраль, 2006.

10. Косолапов А.И. Налоги и налогообложения. М., «Дашков и К», 2005.

11. Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения. М.: Волтерс Клувер, 2006.

12. Лыкова Л.Н. Налоговая система федеративного государства: опыт Канады: Монография. М.: РАН Институт экономики, 2002.

13. Маконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. М., Инфра, 2004.

14. Махров А.В. Налоговая система Великобритании // Внешнеэкономический бюллетень. – 2002. - №2.

15. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - СПб.: Питер, 2007.

16. Налоги, налогообложение в РФ / Под ред. А.И.Пономарева – Ростов-на-Дону: ООО «Мини Тайп», 2005

17. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под. ред. Горского И.В. - М.: Финансы и статистика, 2003.

18. Немкина О.М. Основы функционирования бюджетно-налоговой системы в теории и практике. На примере Федеративной республики Германия: Учеб. пособие. Изд. Казанского университета. – 2004.

19. Никонов А.А. НДС и налог на прибыль: Нормативные документы. Разъяснения и комментарии. М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2004.

20. Нечипорчук, Н.А. Табачные изделия: исчисление и уплата акцизов в 2007 году // Российский налоговый курьер. – 2006. – № 24.

21. Низов М.А. Проблемы акцизного налогообложения нефтепродуктов / М.А. Низов // Налоговая политика и практика. – 2005. – № 5.

22. Основы налоговой системы в схемах: Учебное пособие. – М.: ООО КОНСЭКО Пресс, 2005.

23. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система в РФ: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007.

24. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособ. М.: Юрайт-Издат, 2006 г.

25. Подгорная, Т.К. Акцизы в налоговой системе Федеративной республики Германия // Российский налоговый курьер. – 2005. – № 18.

26. Подгорная Т.К. Опыт Швеции в сфере акцизного налогообложения // Налоговая политика и практика. – 2005.- № 6.

27. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. В.М. Пушкарева. - М.: Финансы и статистика, 2001.

28. Самуэльсон П.А., Нордхаус В.Д. Экономика. М., Бином-КноРус, 1997.

29. Соколов А.А. Теория налогов. М.: ООО «Юр ИнфоР-Пресс», 2003.

30. Тарасова В. Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. пособ. М.: Кнорус, 2005.

31. Толгская Е.Р. Налогово-таможенная служба Великобритании // Налоговая политика и практика. – 2006. - № 8 (44) август.

32. Федеральные налоги и сборы с организаций / Под ред. Л.П.Павловой, Л.И.Гончаренко. М.: Налог. Инфо, 2005.

33. Худолеев В.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005 г.

34. Шепенко Р.А. Акцизы. М.: Дело, 2001.

35. Шувалова Е.Б. Система обложения налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации: монография. – М.: ЗАО Изд-во «Экономика», 2003.

36. Ценообразование и налогообложение: Учебник / Под ред. И. К. Салимжанова. М.: Проспект, 2005.

37. Эбрилл Л., Кин М., Боден Ж-П., В. Саммерс. Современный НДС. М.: ВЕСЬ МИР, 2003.

38. Яковлева Н.В. Акциз и фискальная монополия: история возникновения и перспективы применения. – М.: Компания «Спутник», 2004.