для студентов бухгалтерского отделения заочного факультета и краткие методические указания к их выполнению

Предисловие

Курс «Налоги и налогообложение» является одним из важнейших при подготовке специалистов в области финансов, бухгалтерского учета, управления предприятиями и налогообложения. Изучение теоретических основ в данной области целесообразно закреплять практическими навыками.

Контрольная работа по налогам и налогообложению является обязательной частью программы курса «Налоги и налогообложение» при подготовке экономистов по бухгалтерскому учету, анализу и аудиту, обучающихся по заочной форме.

Цель контрольной работы – углубление теоретических знаний студентов и приобретение навыков применения их на практике. Выполняя контрольную работу, студент на основе полученных общетеоретических знаний, анализирует и обобщает совокупность вопросов по изучаемой дисциплине.

Задания для контрольной работы по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

для студентов бухгалтерского отделения заочного факультета и краткие методические указания к их выполнению

Задание для контрольной работы состоит из трех вопросов. Первые два теоретических вопроса рассчитаны на усвоение студентами основ, касающихся особенностей изучаемой дисциплины, сферы ее практического применения при решении конкретных проблем. Усвоение этих аспектов является базой изучения всей дисциплины «Налоги и налогообложение». Выбор варианта осуществляется по индивидуальному номеру зачетной книжки студента-заочника. Номер варианта должен соответствовать последней цифре шифра.

При рассмотрении теоретических вопросов следует обратить внимание на используемую литературу. В связи с тем, что изменения в налоговой системе происходят очень часто, рассматривать теоретические вопросы рекомендуется на базе действующих нормативных источников, в частности 1 и 2 частей Налогового кодекса РФ, положений по бухгалтерскому и налоговому учету.

Третий вопрос контрольного задания является единым для всех вариантов. Задание носит практический характер и выполняется на примере конкретного или условного предприятия. Форма собственности организации (предприятия) значения не имеет. По данному вопросу следует проанализировать форму (схему) налогообложения изучаемого субъекта (традиционная, специальный налоговый режим). Представить краткую характеристику налогов, уплачиваемых предприятием. Раскрыть особенности учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами на примере анализируемого субъекта хозяйствования. Представить характеристику 68 и 69 счетов на примере предприятия, уделив внимание регистрам бухгалтерского (налогового) учета. Если практический (3 вопрос)выполняется на базе данных бюджетной организации, следует использовать счета бюджетного учета, используемые при начислении налогов. Подтверждением ответа на поставленный вопрос должны служить заполненные формы налоговой отчетности (декларации). Информация в отчетности может быть условной. В качестве приложений достаточно 2-3 деклараций по основным налогам, уплачиваемым предприятием. Заверять декларации печатями не следует. К проверке допускаются только действующие формы налоговой отчетности.

Вариант 1 (шифр 1)

1. Налоги в экономической системе общества (их роль, сущность, функции и принципы на современном этапе)

2. Ресурсное налогообложение в РФ

3. Практическое задание (с приложениями)

Вариант 2 (шифр 2)

1. Виды налогов и их классификация. (Рассмотреть критерии, используемые для подразделения налогов. Привести традиционную и международные классификации налогов и сборов)

2. Характеристика косвенных налогов

3. Практическое задание (с приложениями)

Вариант 3 (шифр 3)

1. Особенности налогообложения в развитых странах.(Налоги на потребление; Налогообложение доходов физических и юридических лиц; Налогообложение имущества и перехода права собственности)

2. Имущественное налогообложение (физических и юридических лиц) в условиях РФ

3. Практическое задание (с приложениями)

Вариант 4 (шифр 4)

1. Международные налоговые отношения. (Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения; Виды международных налоговых соглашений РФ)

2. Характеристика специальных налоговых режимов

3. Практическое задание (с приложениями)

Вариант 5 (шифр 5)

1. Налоговое администрирование в российской налоговой системе
2. Ресурсное налогообложение в условиях РФ
3. Практическое задание (с приложениями)

Вариант 6 (шифр 6)

1. Организация налоговой системы РФ
2. Особенности налогообложения доходов физических лиц. Дать сравнительную характеристику с зарубежным опытом
3. Практическое задание (с приложениями)

Вариант 7 (шифр 7)

1. Налоговое планирование в российских условиях
2. Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
3. Практическое задание (с приложениями)

Вариант 8 (шифр 8)

1. Налогообложение субъектов малого предпринимательства
2. Налоговая политика РФ на современном этапе. Проблемы и основные направления реформирования налоговой системы
3. Практическое задание (с приложениями)

Вариант 9 (шифр 9)

1. Налоговое бремя в российской налоговой системе. Представить действующие методики определения налоговой нагрузки (бремени) экономического субъекта
2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (ответственность в соответствии с Налоговым кодексом, административная и уголовная ответственность в налоговой сфере)
3. Практическое задание (с приложениями)

Вариант 10 (шифр 10)

1. Управление налогами на предприятиях (понятие налогового менеджмента, направления снижения налогов, налоговые риски)

2. Организация налогового контроля (понятие и виды налогового контроля, виды проверок, порядок оформления результатов проверок, административная и судебная защита прав налогоплательщиков)

3. Практическое задание (с приложениями)

Требования, предъявляемые к контрольным работам

1. Содержание работы должно быть конкретным, насыщенным фактическими данными, сопоставлениями, выводами;

2. Оформление работы должно соответствовать общепринятым требованиям;

3. Важным требованием, предъявляемым к студентам при выполнении контрольной работы, является самостоятельность исследования теоретических вопросов, ясное, точное изложение результатов работы;

4. В работе можно использовать только общепринятые сокращения и условные обозначения;

5. Без приложений по третьему практическому вопросу контрольные работы на проверку не принимаются;

6. В конце работы следует в обязательном порядке представить список используемой литературы по изученным вопросам;

7. Контрольные работы, выполненные с нарушением требований и сроков, как и работы неудовлетворительные по содержанию, не зачитываются. Студенты, не защитившие работу в срок, считаются не выполнившими учебный план и к зачету (экзамену) не допускаются.

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Налоговый кодекс РФ, ч. 1 и 2 (в действующей редакции)

2. Бюджетный кодекс РФ (в действующей редакции)

3. Комментарии к Налоговому кодексу с постатейным изложением (в действующей редакции)

4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение.-СПб.: Питер, 2006

5. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2006

6. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- М.: 2005

Дополнительная:

1. Вылкова Е.С., Романовского М.В. Налоговое планирование.- СПб.: Питер, 2005

2. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. М: МЦФЭР, 2005

3. Злобина Л.А., Стажкова М.М. Оптимизация налогообложения экономического субъекта: Учебное пособие.М.: 2003

4. Периодические издания:

Журналы: «Главбух», «Российский налоговый курьер», «Аудит и налогообложение», «Налоговый вестник», «Налоговая теория и практика», «Бухгалтерский учет» и др.

5. Справочно-правовая система «Гарант», «Консультант-плюс»

Вопросы для экзамена по курсу: «Налоги и налогообложение»

1. Роль налогов в формировании финансов государства
2. Особенности расчета НДС
3. Организация налогового контроля
4. Сущность налогов и принципы налогообложения
5. Таможенные пошлины и сборы
6. Специальные налоговые режимы
7. Методики расчета налогового бремени экономического субъекта
8. Функции, элементы и способы налогообложения
9. Государственная пошлина
10. Права и обязанности налогоплательщиков
11. Налоги, включаемые в цену товаров, работ, услуг
12. Налог на игорный бизнес
13. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
14. Налоги, относимые на финансовые результаты
15. Налоговый кодекс РФ
16. Транспортный налог
17. Права и обязанности налоговых органов
18. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства
19. Единый налог на вмененный доход
20. Налог на добычу полезных ископаемых
21. Ресурсные платежи
22. Единый сельскохозяйственный налог
23. Налог на имущество организаций
24. Налоговая система РФ
25. Налог на доходы физических лиц
26. Классификация налогов
27. Налогообложение иностранных юридических и физических лиц
28. Органы налоговой системы РФ
29. Налог на имущество физических лиц
30. Налоговая политика государства
31. Единый социальный налог
32. История развития налогов в России
33. Акцизы
34. Налог на прибыль организации
35. Налог на дарение
36. Земельный налог
37. Проблемы реформирования налоговой системы РФ
38. Упрощенная система налогообложения
39. Налоги, относимые на затраты
40. Ответственность за налоговые правонарушения
41. Налоговая декларация
42. Водный налог
43. Порядок формирования взносов на пенсионное страхование
44. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
45. Косвенное налогообложение
46. Характеристика местных налогов
47. Характеристика региональных налогов
48. Налоговые вычеты по НДФЛ
49. Элементы налогообложения
50. Схемы налогообложения сельхозтоваропроизводителей

Вопросы для зачета по курсу «Налоги и налогообложение»

1. Роль налогов в формировании финансов государства

2. Порядок исчисления НДС

3. Организация налогового контроля

4. Таможенные пошлины и сборы

5. Специальные налоговые режимы

6. Функции, элементы и способы налогообложения

7. Государственная пошлина

8. Права и обязанности налогоплательщиков

9. Налог на игорный бизнес

10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

11. Транспортный налог

12. Права и обязанности налоговых органов

13. Единый налог на вмененный доход

14. Налог на добычу полезных ископаемых

15. Единый сельскохозяйственный налог

16. Налог на имущество организаций

17. Налоговая система РФ

18. Налог на доходы физических лиц

19. Органы налоговой системы РФ

20. Налог на имущество физических лиц

21. Налоговая политика государства

22. Единый социальный налог

23. Акцизы

24. Налог на прибыль организаций

25. Налог на дарение

26. Земельный налог

27. Проблемы реформирования налоговой системы РФ

28. Упрощенная система налогообложения

29. Ответственность за налоговые правонарушения

30. Водный налог