Контрольные задания

Министерство образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»

Кафедра финансов и банковского дела

УТВЕРЖДАЮ

Проректор

по учебно-методической работе

и качеству образования

д.э.н., профессор

_______________ В.И. Малюк

«14» апреля 2010 г.

Рег. № М-901

Налоги и налообложение

Методические указания к изучению дисциплины

и выполнению контрольной работы

для студентов заочной формы обучения

Специальность 080105 – Финансы и кредит

Санкт-Петербург

Допущено

редакционно-издательским советом СПбГИЭУ

в качестве методического издания

Составитель

канд. экон. наук, доц. М.Ф. Липчинская

Рецензент

канд. экон. наук, доц. А.Л. Ющенко

Подготовлено на кафедре

финансов и банковского дела

Одобрено научно-методическим советом

факультета предпринимательства и финансов

Отпечатано в авторской редакции с оригинал-макета,

представленного составителем

© СПбГИЭУ, 2010

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие положения................................................................................ 4

2. Методические указания к изучению дисциплины.......................... 4

3. Методические указания к выполнению контрольной работы...... 5

4. Контрольные задания.......................................................................... 7

5. Требования к оформлению контрольной работы........................ 10

6. Список литературы............................................................................ 11

Приложение 1. Содержание разделов и тем дисциплины

(Извлечение из рабочей программы дисциплины).... 12

Приложение 2. Пример оформления титульного листа

контрольной работы........................................................ 15

Приложение 3. Перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине........................................................................ 16

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

«Налоги и налогообложение» - специальная дисциплина, которая позволяет получить более глубокие знания в области налогообложения, и обеспечивает необходимыми навыками исчисления и планирования налоговых платежей.

Цель дисциплины – формирование у студента понятия добропорядочного налогоплательщика, включающего в себя конкретные знания теоретических основ налогообложения, механизма исчисления, исполнения и планирования налоговых обязательств на макро- и микроуровнях.

Основные задачи дисциплины:

- формирование базовых комплексных знаний и практических навыков в области налоговых правоотношений;

- изучение методики расчетов налоговых платежей налогоплательщиков, основ планирования в налогообложении на государственном и внутрифирменном уровнях;

- привитие студентам умений квалифицированного исполнения налоговых обязательств, при соблюдении экономических интересов государства и налогоплательщиков, а также налогового законодательства.

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ

ДИСЦИПЛИНЫ

Прежде чем приступить к выполнению контрольных заданий, студент должен ознакомиться с содержанием рабочей программы дисциплины, которое представлено в Приложении 1.

Самостоятельная работа студента по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение» заключается в ознакомлении со специальной литературой, представленной в разделе «Список литературы».

На основе лекционных занятий и самостоятельной работы по изучению дисциплины студент должен изучить и проработать перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине (Приложение 3).

В результате подготовки в рамках данной дисциплины к студенту как к специалисту предъявляются следующие требования.

Специалист должен иметь:

- системное представление о принципах построения, структуре и составе налоговой системы страны;

- знания о теории организации налоговых правоотношений, их связь с другими процессами, происходящими в обществе;

- представления о приоритетных направлениях развития национальной налоговой системы;

знать:

- теоретические основы налогообложения и принципы функционирования налоговой системы государства;

- законодательные и нормативные правовые акты о налогах и сборах;

- принципы принятия и реализации экономических и управленческих решений по проблемам, связанным с налогообложением;

- отечественный и зарубежный опыт в области рациональной организации налогообложения в условиях рыночной экономики;

уметь:

- систематизировать и обобщать информацию о развитии налоговой системы страны,

- выявлять проблемы развития налоговой системы страны и предлагать возможные пути их решения;

владеть:

- специальной налоговой терминологией;

- методикой расчетов налоговых платежей, порядком их уплаты и заполнения необходимых документов отчетности;

- навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения.

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Целью контрольной работы является углубление знаний и выработка практических навыков в ходе самостоятельного изучения нормативно-правовых и литературных источников. Получение зачета по сданной на проверку контрольной работе является обязательным условием для допуска к экзамену по данной дисциплине.

Каждый студент выполняет одну контрольную работу, вариант которой определяется по двум последним цифрам номера зачетной книжки (см. табл. 1).

Таблица 1

Выбор варианта контрольных заданий

Контрольная работа состоит из двух вопросов по различным темам дисциплины. На контрольный вопрос должен быть дан развернутый ответ с примерами из практики и специальной литературы.

Содержание контрольных вопросов должно быть переписано из данных методических указаний.

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

1. Определение, сущность и функции налога.

2. Элементы налога, их определение и характеристика.

3. Классификация налогов и сборов.

4. Способы и методы начисления и уплаты налогов.

5. Принципы налогообложения и построения налоговой системы государства.

6. Особенности построения и развития современной налоговой системы России.

7. Сущность, задачи и виды налоговой политики государства.

8. Налоговая политика России на современном этапе.

9. Определение, назначение и классификация налоговых льгот.

10. Особенности налогообложения кредитных и страховых организаций в России.

11. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в России.

12. Налогообложение бюджетных организаций в России.

13. Особенности налогообложения доходов и имущества иностранных юридических лиц в России.

14. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов в России.

15. Права, обязанности и ответственность налоговых органов в России.

16. Состав, структура и принципы организации деятельности налоговых органов в России.

17. Налоговое администрирование и налоговый контроль: цели, формы и методы.

18. Налоговые проверки: их виды, цели и методы проведения.

19. Налоговые правонарушения: субъекты, виды и ответственность за совершение.

20. Цель, принципы и этапы налогового планирования на предприятии.

21. Инвестиционный налоговый кредит, его цели и задачи.

22. Плательщики, объект обложения, налоговая база налога на добавленную стоимость (НДС).

23. Налоговые ставки и льготы налога на добавленную стоимость (НДС).

24. Порядок начисления и срок уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость (НДС).

25. Применение и значение счетов-фактур.

26. Экономическое содержание и особенность акцизов.

27. Плательщики, объект обложения, налоговая база акцизов.

28. Налоговые ставки и льготы акцизов.

29. Порядок начисления и срок уплаты в бюджет акцизов.

30. Таможенные пошлины, их виды и роль в экономической политике государства.

31. Плательщики, объект обложения и налоговая база налога на прибыль организаций.

32. Состав доходов и расходов при налогообложении прибыли организаций.

33. Льготы налога на прибыль организаций.

34. Порядок расчета амортизационных отчислений при налогообложении прибыли организаций.

35. Налоговые ставки налога на прибыль организаций и порядок его зачисления в бюджет.

36. Налоговый и отчетный периоды, срок уплаты в бюджет налога на прибыль организаций.

37. Плательщики, объект обложения, налоговая база налога на имущество организаций.

38. Налоговые ставки и льготы налога на имущество организаций.

39. Налоговый и отчетный периоды, срок уплаты в бюджет налога на имущество организаций.

40. Плательщики, объект обложения и налоговая база налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

41. Налоговые ставки и льготы налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

42. Налоговый и отчетный периоды, срок уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

43. Порядок применения и условия перехода на упрощенную систему налогообложения.

44. Плательщики, объект обложения, налоговые и ставки единого налога, применяемого при упрощенной системе налогообложения (ЕНУСН).

45. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и срок уплаты единого налога, применяемого при упрощенной системе налогообложения (ЕНУСН).

46. Порядок применения и условия перехода на систему налогообложения вмененного дохода.

47. Плательщики, объект обложения, налоговая база и ставка единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

48. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, и срок уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

49. Плательщики, объект обложения, налоговая база и налоговая ставка транспортного налога.

50. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты и льготы транспортного налога для организаций-налогоплательщиков.

51. Плательщики, объект обложения, налоговая база и налоговая ставка земельного налога.

52. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты и льготы земельного налога для организаций-налогоплательщиков

53. Плательщики, объект обложения, налоговая база и налоговая ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

54. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты и льготы налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

55. Порядок применения и условия перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).