Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Приложение 5 к листу 02 за 1 квартал (фрагмент)
|
|
| Показатели | Код строки | В том числе: | ||
| головная организация | подразделение № 1 | подразделение № 2 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Налоговая база в целом по организации | 030 | 3000 | 3000 | 3000 |
| Доля налоговой базы, % | 040 | 80, 48 | 12, 54 | 6, 98 |
| Налоговая база исходя из доли | 050 | 2414, 4 | 376, 2 | 209, 4 |
| Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации, % | 060 | 18 | 14 | 18 |
| Сумма налога | 070 | 434, 6 | 52, 6 | 37, 7 |
| Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации | 080 | ‑ | ‑ | ‑ |
| Сумма налога к доплате | 100 | 434, 6 | 52, 6 | 37, 7 |
| Сумма налога к уменьшению | 110 | ‑ | ‑ | ‑ |
| Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом | 120 | 422, 44 | 65, 82 | 36, 64 |
Сумма данных по строке 070 Приложения 5 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) (434, 6 + 52, 6 + 37, 7 = 524, 9) равна сумме, отражаемой по строке 200 листа 02.
Таблица 3
Лист 02 «Расчет налога на прибыль» за I квартал (фрагмент)
| Показатели | Код строки | Сумма (тыс. руб.) |
| Налоговая база для исчисления налога | 120 | 3000 |
| В том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев а и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ) | 130 | 376, 2 |
| Ставка налога на прибыль – всего, % В том числе: | 140 | |
| в федеральный бюджет | 150 | 2, 0 |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | 18, 0 |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. а и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ) | 170 | 14, 0 |
| Сумма исчисленного налога на прибыль – всего, В том числе: | 180 | 584, 9 |
| в федеральный бюджет (с. 120 х с. 150: 100) | 190 | 60, 0 |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с. 120 – с. 130) х с. 160: 100 + (с. 130 х с. 170: 100) | 200 | 524, 9 |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего В том числе: | 210 | ‑ |
| в федеральный бюджет | 220 | ‑ |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | ‑ |
| Сумма налога на прибыль к доплате | ||
| в федеральный бюджет | 270 | 60, 0 |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 271 | 524, 9 |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению | ||
| в федеральный бюджет | 280 | ‑ |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 281 | ‑ |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом В том числе: | 290 | 584, 9 |
| в федеральный бюджет | 300 | 60, 0 |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | 524, 9 |
Сумма авансового платежа, подлежащего уплате во II квартале в бюджеты субъектов Российской Федерации, указанная в строке 310, подлежит распределению, исходя из доли, указанной в строке 040 Приложения № 5 к Декларации:
- по головной организации: 524, 9 х 80, 48: 100 = 422, 44
- по обособленному подразделению № 1: 524, 9 х 12, 54 = 65, 82
- по обособленному подразделению № 2: 524, 9 х 6, 98 = 36, 64.
Полученные суммы переносятся в строку 120 Приложения 5 за I квартал.
С 01.01.2012 г. статья 288 Кодекса дополнена положениями, регулирующими порядок уплаты налога на прибыль консолидированной группой налогоплательщиков.
Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков определяет величину прибыли, приходящейся на каждого из участников и на каждое из их обособленных подразделений, по аналогии с порядком, применяемым налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения.
Ответственный участник производит исчисление и уплату в федеральный бюджет сумм авансовых платежей и налога по итогам налогового периода по месту своего нахождения без распределения указанных сумм по участникам этой группы и их обособленным подразделениям.
Суммы налога (авансовых платежей), подлежащие зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, приходящиеся на каждого из участников консолидированной группы налогоплательщиков и на каждое из их обособленных подразделений, исчисляются по налоговым ставкам, действующим на территориях, где расположены соответствующие участники консолидированной группы налогоплательщиков и (или) их обособленные подразделения.