Тесты контрольных процедур

Стр 1 из 2Следующая ⇒

Исполнитель:

Бюджет:

Дата:

№	Процедуры	П	С	Т	О	Р
1.	Проанализировать результаты тестов контрольных процедур в секциях, объекты проверки которых связаны с учетом налогооблагаемой базы.
2.	Изучить порядок сбора информации об объектах налогообложения (в т.ч. в филиалах или структурных подразделениях) для расчета налогов и сборов (по каждому налогу) и действующий в организации документооборот. Проанализировать на соответствие налоговому законодательству и масштабам деятельности предприятия. Сформулировать выводы.	V	V	V	V	V
3.	Установить круг уполномоченных на сбор информации для формирования налогооблагаемой базы и расчетов налогов. Запросить должностные инструкции, соответствующие распорядительные документы, устанавливающие функциональные обязанности лиц, участвующих в данном процессе. Если в организации существует налоговый отдел, подразделение или управление, запросить Положение, регламентирующее его деятельность. Установить наличие в штате аттестованных налоговых консультантов.	V	V	V	V	V
4.	Установить наличие (отсутствие) разделения полномочий между разными лицами по учету объектов налогообложения и составлению налоговых расчетов.	V			V
5.	Запросить внутренние Положения, Методики (по видам налогов и сборов), регламентирующие порядок расчета отдельных налогов и сборов, документооборот по сбору необходимой для этого информации (в т.ч. в отношении филиалов). Проанализировать данные документы на предмет соответствия налоговому законодательству и масштабам деятельности предприятия. Сформулировать выводы.	V			V
6.	Запросить Учетную политику предприятия и проанализировать ее на соответствие налоговому законодательству и масштабам деятельности предприятия. Сформулировать выводы.	V	V	V	V	V
7.	Установить лиц, уполномоченных на проведение выверки с получателями налогов и сборов. Запросить график проведения выверки с каждым из получателей Запросить данные выверок расчетов с налоговыми органами и фондами. Сформулировать выводы.	V	V	V	V	V
8.	Запросить данные результатов проверки правильности расчетов налогов со стороны службы внутреннего аудита, внутрихозяйственного контроля.	V	V	V	V	V
9.	Запросить данные о проведенных в отчетном периоде контролях информационных систем на предмет сбоев. Проанализировать и сформулировать выводы.			V
10.	Запросить Положения (Порядок, иные распорядительные документы), регламентирующие порядок найма и повышения квалификации персонала по учету и расчету налогов и сборов. Запросить данные о проведенных в отчетном периоде мероприятиях повышения квалификации персонала Проанализировать и сформулировать выводы.	V	V	V	V	V

12 Следующая ⇒

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2025 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал