И налоговая система

1. Имеется ли различие между налогом и сбором согласно Н К РФ?

а) налог и сбор – идентичные понятия;

б) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели;

в) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов.

2. Что выступает материальным источником налогов?

а) доходы населения;

б) доходы предприятий;

в) имущество предприятий;

г) имущество населения;

д) национальный доход.

3. Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?

а) субъектом налога;

б) объектом налога;

в) носителем налога;

г) источником налога;

д) налоговым окладом.

4. Укажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):

а) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные;

б) твёрдые, пропорциональные и прогрессивные;

в) твёрдые, адвалорные и комбинированные.

5. Кто устанавливает ставки налогов в РФ?

а) Правительств о РФ;

б) Федеральное собрание РФ;

в) ФНС РФ;

г) Министерство финансов РФ.

6. Кто устанавливает ставки таможенных пошлин в РФ?

а) Правительств о РФ;

б) Федеральное собрание РФ;

в) ФНС РФ;

г) Министерство финансов РФ;

д) Федеральная таможенная служба РФ.

7. Какой вид ставок установлен по налогу на прибыль организаций?

а) твердые;

б) адвалорные пропорциональные;

в) адвалорные прогрессивные;

г) адвалорные регрессивные;

д) комбинированные.

8. Какие налоги называю т прямыми?

а) налоги, взимаемые при совершении определенных действий;

б) налоги на потребление;

в) налоги на отдельные товары и услуги;

г) налоги на доходы и имущество;

д) налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база.

9. Какие налоги называют косвенными?

а) налоги на переход собственности от одного лица к другому;

б) налоги на доходы и имущество;

в) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного

элемента в цену товаров или тариф за услугу;

г) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении

предприятия.

10. Что является важнейшим показателем роста налогового бремени?

а) рост налоговых поступлений в бюджет;

б) рост налогов на душу населения;

в) рост доли налогов в национальном доходе;

г) рост доли налогов в доход ах населения;

д) рост доли налогов в стоимости имущества предприятия.

11. В каких налогах совпадаю т объект налогообложения и источник платежа?

а) НДС;

б) акцизы;

в) налог на имуществ о организаций;

г) налог на доходы физических лиц;

д) единый социальный налог.

12. Назовите принципы налогообложения?

а) политические, экономические и юридические;

б) экономические, юридические и организационные;

в) политические, юридические и организационные.

13. Какие функции выполняю т налоги?

а) фискальная и экономическая;

б) фискальная и социальная;

в) фискальная и политическая;

г) экономическая и политическая.

14. Назовите способы обложения налогом (дать более полный ответ):

а) административный и декларационный;

б) декларационный и кадастровый;

в) административный и кадастровый;

г) административный, декларационный и кадастровый;

д) административный, заявительный, реестровый.

15. Дайте определение налогов ой системы:

а) налоговую систему РФ образуют Федеральная налоговая служба и её территориальные подразделения;

б) налоги и налоговые органы образуют в совокупности налоговую систему;

в) совокупность налогов, действующих на территории страны, правовых

форм, методов и принципов их взимания образую т налоговую систему.

16. Назовите элементы налогового механизма:

а) налоговая стратегия и налоговая тактика;

б) планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль;

в) налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права;

г) налогоплательщики, налоговые ставки, налоговые льготы;

д) налоговая база, налоговый период, единица обложения.

17. Какие из перечисленных налогов полностью поступают в федеральный бюджет?

а) акцизы;

б) таможенные пошлины;

в) налог на прибыль организаций;

г) налог на имущество организаций;

д) НДС.

18. Какие из перечисленных налогов полностью поступаю т в местные бюджеты?

а) земельный налог;

б) налог на доходы физических лиц;

в) налог на прибыль организаций;

г) налог на имущество организаций;

д) налог с наследования или дарения;

е) налог на рекламу.

19. Какова роль налоговых платежей в доходах федерального бюджета РФ?

а) на их долю приходится менее половины от общей суммы доходов;

б) они составляю т 50-60 % от общей суммы доходов;

в) за счёт налоговых платежей формируется более 80 % общей суммы

доходов.

20. Какие налоги уплачиваются за счет надбавки к ценам на товары или тарифам за услуги и перекладываются на потребителя?

а) прямые налоги; б) косвенные налоги; в) все налоги.

21. Назовите прямые налоги:

а) налог на добычу полезных ископаемых;

б) таможенные пошлины;

в) налог на прибыль организаций;

г) налог на имущество организаций;

д) налог на доходы физических лиц;

е) налог на имущество физических лиц.

22. Назовите косвенные налоги:

а) плата за пользование водными объектами;

б) земельный налог;

в) НДС;

г) акцизы;

д) налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

23. Укажите элементы налогообложения, отнесенные Налоговым кодексом РФ к основным:

а) объект налогообложения;

б) субъект налогообложения;

в) налоговая база;

г) единица обложения;

д) источник налога;

е) налоговый период;

ж) налоговая ставка;

з) порядок исчисления и сроки уплаты налога;

и) получатель налога.

24. Как исчисляется налоговая база юридическими лицами?

а) на основе данных учета доходов и расходов;

б) как величина доходов за минусом налоговых льгот и вычетов;

в) на основе данных бухгалтерского учёта и других документов, подтверждающих величину объекта налогообложения по итогам каждого налогового периода;

г) на основе данных бухгалтерской отчетности.

25. Могут ли налоговые законы иметь обратную силу?

а) нет;

б) да, если в них это прямо указано;

в) да, если они устраняют или смягчают ответственность налогоплательщиков, улучшают их положение;

г) да, если в них устанавливаются новые налоги и новые обязанности налогоплательщиков.