Принципы банковского кредитования, их эволюция.

Банковское кредитование основано на определённых принципах, к которым относятся: срочность кредита, целевое использование, дифференцированность кредитования, обеспеченность и платность.

Некоторые экономисты к принципам кредитования относят возвратность кредита. Однако возвратность является неотъемлемой чертой кредита, без возвратности кредит теряет свою сущность. Она отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращён в определённый срок. Экономической основой срочности является непрерывность кругооборота средств и высвобождение их в денежной форме после его завершения. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. Конкретные сроки погашения кредита определяются в кредитном договоре.

Нарушение этого принципа приводит к возникновению просроченной задолженности и отрицательно влияет на состояние банковской системы и денежного обращения в стране. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности коммерческих банков. При возникновении значительной просроченной задолженности они не смогут своевременно рассчитаться по своим обязательствам перед кредиторами, что может привести к банкротству банков. Для каждого отдельного заёмщика соблюдение этого принципа позволяет получить в банке новые кредиты и не выплачивать повышенные проценты по просроченным ссудам.

Дифференцированность кредитования означает различный подход банка к заёмщикам в зависимости от уровня их кредитоспособности. Кредит должен предоставляться только кредитоспособным заёмщикам. Для этого банки рассчитывают показатели кредитоспособности заёмщиков, посредством анализа их бухгалтерской отчётности. В зависимости от уровня кредитоспособности заёмщика определяются условии кредитования (срок, уровень процентной ставки и т.п.). При выдаче кредита банк также учитывает кредитную историю заёмщика, т. е. наличие просроченной задолженности по ранее полученным кредитам и процентам за кредит. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заёмщика, но и от обеспеченности кредита. Предоставляя кредиты, банки заинтересованы в обеспечении их возврата. Формы обеспечения кредита определены ГК РФ. В обеспечение кредита могут приниматься залог, поручительства кредитоспособных юридических и физических лиц, банковские гарантии и дебиторская задолженность. Конкретный вид обеспечения предусматривается в кредитном договоре и оформляется специальным документом.

Соблюдение данного принципа способствует снижению рисков получения убытков кредитором, так как в случае возникновения просроченной задолженности по выданным кредитам, банк может взыскать заложенное имущество, либо погасить задолженность за счёт средств поручителей или гарантов.

Принцип платности означает, что за пользование кредитом заёмщик выплачивается определённый процент. Платность кредита способствует эффективному и рациональному использованию кредита заёмщиком. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение процентных доходов. Коммерческие банки самостоятельно определяют уровень процентных ставок по депозитам и кредитам.