Банковский процент, его сущность, виды. Функции и факторы определяющие.

Банковский процент является «иррациональной формой цены» ссудного капитала, так как выражает его потребительную стоимость, а не стоимость. Следовательно, банковский процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита.

Банковский процент используется для аккумуляции в кредитной системе временно свободных денежных средств предприятий, населения, других банков и т.д. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение процентных доходов. Коммерческие банки самостоятельно определяют уровень процентных ставок по депозитам и кредитам.

Процент выполняет определенные функции. Перераспределительную –перераспределяет часть доходов между субъектами кредитной сделки.

Стимулирующая функция означает, что ссудный процент стимулирует эффективное использование заемных средств и своевременное погашение полученных кредитов.

Виды процентных ставок. В условиях инфляции существуют различия между номинальной и реальной ставкой процента, корректируемой с учетом инфляции.

Процентные ставки могут быть фиксированными (неизменными) и плавающими, т.е. изменяющимися.

В зависимости от исходной базы, суммы для начисления процентов различают простые и сложные проценты. Простые проценты предполагают применение ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока пользования кредитом. Сложные проценты исчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.

При установлении уровня ссудного процента коммерческие банки учитывают внешние (макроэкономические) и внутренние факторы. К внешним относят факторы, определяющие состояние банковской системы, к внутренним - факторы, непосредственно зависящие от деятельности самого банка.

К внешним факторам относятся: уровень ставки рефинансирования Центрального банка, фаза промышленного цикла, темпы инфляции, соотношение спроса и предложения кредитных ресурсов, и уровень налогообложения банков. Кроме того, существует ряд факторов, влияющих на изменение всех видов риска на финансовом рынке, таких как инфляционное ожидание, предполагаемый уровень будущих налогов, информация о росте денежной массы.

Ставка рефинансирования устанавливается ЦБ РФ, её величина непосредственно зависит от уровня инфляции и перспектив ее развития. Регулируя уровень ставки рефинансирования, ЦБ РФ влияет на величину денежной массы в стране, способствует повышению или сокращению спроса коммерческих банков на кредиты.

Циклические колебания производства. В условиях подъёма производства ставка, как правило, снижается, а при спаде увеличивается.

Стабильность банковской системы, в периоды кризисов процентные ставки резко увеличиваются.

Если спрос на кредитные ресурсы падает, а предложение остаётся неизменным, процентные ставки снижаются. Сокращение предложения при неизменном или увеличивающемся спросе вызывает рост уровня процентных ставок.

Система налогообложения влияет на размер прибыли, остающейся в распоряжении банка.

К внутренним факторам относятся: срок, величина кредита; уровень кредитоспособности заёмщика; уровень средней процентной ставки по депозитам.

Чем дольше срок кредита, тем выше ставка процента. Это обусловлено тем, что увеличение срока кредита влечёт за собой рост рисков его невозврата.

Величина кредита. Чем больше сумма выданного кредита, тем выше уровень ссудного процента, кредитор несёт больший риск, в случае невозврата ссуды.

Уровень ссудного процента должен превышать среднюю процентную ставку по депозитам, так как банку необходимо покрыть затраты, связанные с уплатой процентов за привлечённые средства.