Розділ 2 розрахункова частина

2.1 Розрахунок чисельності робітників локомотивного депо

Таблиця 2.1 - Розподіл робітників по розрядам

Взагалі по розрядам робітники розподіляються так:

II розряд – 20%

III розряд – 20%

IV розряд – 30%

V розряд – 30%

2.2 Розрахунок продуктивності праці

Зростання продуктивності праці є законом економіки. Для досягнення більш високого життєвого рівня необхідно забезпечувати найвищу продуктивність праці.

Існує декілька методів визначення продуктивності праці:

- натуральний (або умовно-натуральний)

- вартісний

- трудовий

Основними шляхами зростання продуктивності праці є:

- впровадження нової техніки, передової технології

- автоматизація виробничих процесів

- раціональна організація праці

Продуктивність праці визначається за формулою:

(2.1)

, (2.2)

де - річна програма ремонту, зведена до одного виду – поточного ремонту

- спискова чисельність працюючих у депо

- коефіцієнт списковості, який враховує відсутність працівників по поважним причинам ()

осіб

Так, як всі види ремонту мають різну трудомісткість, визначаємо коефіцієнт приведення всіх видів ремонту до поточного. Для цього трудомісткість кожного виду ремонту розділимо на трудомісткість поточного:

(2.3)

(2.4)

(2.5)

(2.6)

Визначаємо коефіцієнти приведення всіх видів ремонту до поточного (ПР-1)

Використовуючи вище розраховані коефіцієнти, визначаємо річну програму ремонту за формулою:

, (лок) (2.7)

Розраховуємо продуктивність праці умовно-натуральним методом

Річна продуктивність праці розраховується за формулою:

(2.8)

Розраховуємо продуктивність праці за місяць за формулою:

(2.9)

Розраховуємо добову продуктивність праці за формулою:

(2.10)

Обчислюємо годинну продуктивність праці за формулою:

(2.11)

4.3 Розрахунок фонду оплати праці

До фонду оплати праці входять основна і додаткова заробітна плата.

- заробітна плата за тарифними ставками

- відрядний прибуток

- доплата за роботу в нічний та вечірній час

- доплата за роботу в святкові дні

- доплата за переробку графіку

- доплата за класність

- премія за виконання та перевиконання плану.

До додаткової заробітної плати відноситься:

- оплата відпусток

- оплата пільгових годин підліткам

- оплата за виконання державних обов’язків.

При розрахунку планового фонду заробітної плати, працівники різних професій та розрядів об’єднуються в групи, які мають однакові умови оплати праці та заробітної плати, які входять до однієї калькуляційної статті.

Таблиця2.2 Годинні тарифні ставки робітників

Для кожної групи робітників розраховується середня годинна тарифна ставка за формулою:

Для основних робітників:

(2.12)

де - годинна тарифна ставка згідно розряду(із таблиці 2.2)

- чисельність робітників згідно розряду (із таблиці 2.1)

Розраховуємо середню годинну тарифну ставку для основних робітників:

для допоміжних робітників:

(2.13)

де - годинна тарифна ставка згідно розряду(із таблиці 2.2)

- чисельність робітників згідно розряду (із таблиці 2.1)

Розраховуємо середню годинну тарифну ставку для допоміжних робітників:

Основна заробітна плата робітників визначається за формулою:.

З_осн = З_тар + З_від.пр. + З_прем, (грн.) (2.14)

(грн.)

(грн.)

Розрахунок заробітної плати робітників за середньою тарифною ставкою:

З_тар = Ч_{сер.тар} · F_річ, (грн.) (2.15)

(грн.)

(грн.)

де - річний фонд робочого часу.

Розрахунок відрядного приробітку:

З_від.пр = З_тар ·К, (грн.) (2.16)

(грн.)

(грн.)

де - коефіцієнт перевиконання норми виробітку, K=0, 1

Розрахунок розміру преміальних:

З_осн = З_тар ·R_прем, (грн.) (2.17)

(грн.)

(грн.)

де - відсоток премії (до 40%)

Визначення фонду основної заробітної плати робітників:

, (грн.) (2.18)

(грн.)

(грн.)

Визначення фонду додаткової заробітної плати робітників:

, (грн.) (2.19)

(грн.)

(грн.)

Визначення загального фонду заробітної плати робітників:

, (грн.) (2.20)

(грн.)

(грн.)

Фонд заробітної плати керівників розраховується за формулою:

, (грн.) (2.21)

(грн.)

Фонд заробітної плати спеціалістів розраховується за формулою:

, (грн.) (2.22)

(грн.)

Фонд заробітної плати службовців розраховується за формулою:

, (грн.) (2.23)

(грн.)

Фонд заробітної плати молодшого обслуговуючого персоналу розраховується за формулою:

, (грн.) (2.24)

(грн.)

Фонд основної заробітної плати адміністративно-господарчого персоналу:

, (грн.) (2.25)

(грн.)

Фонд додаткової заробітної плати адміністративно-господарчого персоналу:

, (грн..) (2.26)

(грн.)

Фонд загальної заробітної плати адміністративно-господарчого персоналу:

(грн.) (2.27)

(грн.)

Таблиця 2.3 Розрахунок заробітної плати працівників

Працівники	К-ть	Зтар.	Звідр. прем.	Зпрем.	Зосн.	Фосн.	Фдод.	Фзаг.
Основні робітники
Допоміжні робітники
Керівники
Спеціалісти
Службовці
Молодший обслуговую-чий персонал

Обчислюємо загальний фонд заробітної плати робітників депо за формулою:

(2.28)

Визначаємо середню заробітну плату одного робітника депо за рік:

(2.29)

2.4 Розрахунок собівартості ремонту локомотивів

Собівартість являє собою витрати підприємства на виробництво та збут продукції. Розрахунок витрат на виробництво одиниці продукції називається калькуляцією. Локомотивне депо калькуляцію на ремонт локомотивів складає за певними статтями витрат: матеріали, енергетичні витрати, основна заробітна плата виробничих працівників, амортизація основних засобів та інших витрат.

Стаття «Матеріали»

По цій статті розраховується необхідність матеріалів на ремонт локомотивів:

(2.30)

де - вартість матеріалів по видам ремонту локомотивів;

N – програма ремонтів по видам ремонтів

Розраховуємо вартість матеріалів на ремонт локомотивів:

Стаття «Витрати на енергоресурси»

По цій статті визначаємо вартість електроенергії, яка витрачається на ремонт локомотивів.

Розраховуємо вартість електроенергії за формулою:

(2.31)

де - річний фонд часу роботи устаткування, год

- вартість кВт/год. Електроенергії, (0, 45) грн

- коефіцієнт використання обладнання (0, 7),

- потужність устаткування кВТ/год. (800)

Стаття «Основна заробітна плата основних виробничих робітників»

Розрахунок по цій статті визначений в пункті 2.3 і складає:

(2.32)

Стаття «Додаткова заробітна плата основних виробничих робітників»

(2.33)

Стаття «Відрахування на соціальні потреби»

Відрахування на соціальні потреби по чорній металургії складає 37, 5% від суми основної і додаткової зарплати:

(2.34)

Розраховуємо витрати на соціальні заходи на фонд основної та додаткової заробітної плати основних робітників:

Стаття «Поточний ремонт та утримання основних засобів»

Для визначення витрат по цій статті складаємо кошторис витрат, до якого входять основна і додаткова заробітна плата допоміжних робітників, відрахування на соціальні потреби, витрати на опалення та інші витрати.

(2.35)

де , - визначені раніше в пункті 2.3

(2.36)

(2.37)

(2.38)

Стаття «Амортизація основних засобів»

По цій статті розраховують амортизаційні відрахування по всім основним засобам депо, їх розмір залежить від початкової вартості обладнання та амортизаційних відрахувань:

(2.39)

де - загальна вартість основних засобів (грн.)

N – норма амортизації (%)

= (таблиця 2.4, гр. 6)

Таблиця 2.4 – Амортизація основних фондів

Стаття «Малоцінні та швидкозношувані предмети»

(2.40)

Стаття «Інші витрати депо»

До цієї статті відносяться витрати по техніці безпеки, охорони праці, раціоналізації та винахідливості, заробітна плата адміністративно – господарчого персоналу, відрахування на соціальні потреби адміністративно – господарчого персоналу і всі витрати, невизначені попередніми статтями.

(2.41)

де , – відповідає заробітній платі керівників, спеціалістів, службовців та молодшого обслуговуючого персоналу.

(2.42)

(2.43)

Всього витрати на ремонт локомотивів по депо за рік складають:

(2.44)

Собівартість одного поточного ремонту визначається за формулою:

(2.45)

Таблиця 2.5 – Калькуляція собівартості по видам ремонтів

Статті витрат	Витрати
Всього	ПР-1	ПР-2	ПР-3	ТО-3
Матеріали
Енерговитрати		283542, 66	83634, 09	280201, 69	249517, 54
Поточний ремонт та утримання основних засобів	736739, 11	232911, 03	68699, 72	230166, 65	204961, 7
Основна зарплата виробничих робітників	3222519, 3	1018759, 93	300494, 69	1006755, 9	896508, 74
Додаткова зарплата виробничих робітників	322251, 93	101875, 99	30049, 47	100675, 59	89650, 87
Амортизація основних засобів	188886, 93	59714, 28	17613, 38	59010, 67	52548, 57
Малоцінні та швидкозношувані предмети	10858, 81	3432, 88	1012, 57	3392, 43	3020, 93
Відрахування на соціальні потреби	1329289, 21	420238, 47	123954, 1	415286, 82	369809, 85
Інші витрати	1109354, 4	350708, 78	103445, 49	346576, 4	308623, 73
Всього:	12591195, 69	2677584, 03	4263093, 32	6648906, 2	2231401, 95

2.5 Економічні результати роботи локомотивного депо

Розраховуємо доход локомотивного депо за формулою:

(2.46)

де Ц – ціна одного ремонту для внутрішньогосподарських розрахунків

Розраховуємо ціну одного ремонту локомотива:

(2.47)

Розраховуємо доход локомотивного депо:

Визначаємо витрати локомотивного депо:

(2.48)

Умовний прибуток депо визначаємо за формулою:

(2.49)

Розрахунок рентабельності депо здійснюється за формулою:

(2.50)

де - загальна вартість основних та оборотних засобів

(2.51)

(2.52)

Розраховуємо суму оборотних коштів локомотивного депо:

Обчислюємо загальну вартість основних та оборотних засобів локомотивного депо:

Розраховуємо рентабельність локомотивного депо:

Зведена таблиця техніко-економічних показників локомотивного депо

Таблиця 2.6 – Техніко-економічні показники роботи локомотивного депо

Показники	Одиниці вимірювання	Кількість
Інвентарний парк	Локомотив
Робочий парк	Локомотив
Програма ремонту:
ПР-3	Локомотив	14, 34
ПР-2	Локомотив	21, 5
ПР-1	Локомотив
ТО-3	Локомотив
Чисельність працюючих, всього:	осіб
Основні виробничі робітники:	осіб
Допоміжні робітники:	осіб
Керівники:	осіб
Спеціалісти:	осіб
Службовці:	осіб
Молодший обслуговуючий персонал:	осіб
Трудомісткість:
ПР-3	н. год/чол.
ПР-2	н. год/чол.
ПР-1	н. год/чол.
ТО-3	н. год/чол.
Продуктивність праці:
річна	лок/чол.	2, 89
місячна	лок/чол.	0, 24
добова	лок/чол.	0, 011
годинна	лок/чол.	0, 0014
Загальний фонд заробітної плати:	грн.
Середня зарплата одного працівника депо:	грн./рік	36352, 43
Собівартість ремонтів:
ПР-3	грн.	6648906, 2
ПР-2	грн.	4263093, 32
ПР-1	грн.	2677584, 03
ТО-3	грн.	2231401, 95
Прибуток	грн.
Рентабельність	%	15, 81