Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Достоинства и недостатки коммерческого кредита.
|
|
- 1 -
Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.
Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между двумя контрагентами обмена: предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Поэтому коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Исторически коммерческий кредит возник раньше банковского.
Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью: она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупателем во время заключения торговой сделки. Поэтому данный кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. В данном случае окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает с началом кредитной сделки, которая в свою очередь будет завершена при погашении предприятием-заемщиком задолженности по ссуде.
Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Объектом коммерческого кредита служит - товарный капитал (товары отгруженные, выполненные работы, услуги).
Субъектом коммерческого кредита выступают агенты товарной сделки: продавец-поставщик, производящий товары или услуги, и покупатель (потребитель). Поэтому коммерческий кредит — это товарная форма кредита, выражающая отношения по поводу перераспределения материальных фондов между предприятиями. При коммерческом кредите в кредитную сделку включаются только ресурсы поставщика, реализующего свою продукцию или оказывающего услуги.
Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.
Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:
ü вексельный способ;
ü открытый счет;
ü скидка при условии оплаты в определенный срок;
ü сезонный кредит;
ü консигнация.
- 2 -
Коммерческий кредит имеет строго ограниченное использование, обусловленное тем, что он может предоставляться только отраслями, производящими те или иные товары, в те сферы народного" хозяйства, которые их потребляют, а не наоборот. При коммерческом кредите кредитор и заемщик являются производителями продукции или посредником в его реализации (торговые, снабженческо-сбытовые организации). Коммерческий кредит имеет границы, которые зависят:
а) от способности кредитора предоставлять ссуду в товарной форме и наличия у него массы товарных ресурсов;
б) достаточности у кредитора денежных средств для авансирования фондов в очередной кругооборот;
в) возможности получения в банке ссуды под векселя;
г) от уровня кредитоспособности заемщика.
Коммерческий кредит всегда имеет краткосрочный характер. На объем коммерческого кредита и его динамику влияют:
а) экономическое развитие государства;
б) наличие свободных кредитных ресурсов в банках;
в) развитие других форм кредита.
Коммерческий кредит взаимосвязан с прямым и косвенным банковским кредитованием. Так, прямое банковское кредитование расширяет способность поставщика к предоставлению коммерческого кредита и сокращает потребность покупателя в коммерческом кредите.
Коммерческий кредит имеет ряд положительных сторон:
ü для предприятия-поставщика кредитная сделка переплетается с моментом продажи продукции (оказания услуг) и не только ускоряет реализацию, но и приносит дополнительный доход в форме процента, включаемого в стоимость проданных товаров или оказанных услуг.
ü заемщику часто выгоднее прибегать к товарной форме кредита, чем получить денежный кредит (например, банковский) для немедленной оплаты материальных ценностей. В момент получения коммерческого кредита у заемщика отпадает необходимость авансирования денег в очередной кругооборот фондов. Это ведет к временной экономии денежных средств для расчетов с поставщиком. Соответственно, завершение у заемщика кругооборота фондов и появление свободных денежных средств позволит ему погасить коммерческий кредит в денежной форме.
Достоинствами коммерческого кредита являются:
а) оперативность в предоставлении средств в товарной форме и техническая простота оформления;
в) расширяет и облегчает реализацию товара, способствуя, в конечном счете, ускорению кругооборота капитала
г) мобилизация свободных товарных ресурсов и их перераспределение;
д) расширение возможностей предприятий в маневрировании оборотными средствами, а также способствование ускорению оборачиваемости оборотных средств;
е) возможность оказать финансовую поддержку предприятий друг другу;
ж) содействие развитию ссудного рынка;
з)улучшение качества кредитно-расчетного обслуживания на основе расширения видов услуг и возможности большего выбора клиентом наиболее удобных форм кредитных отношений.
К недостаткам коммерческого кредита относятся:
1. ограниченность его направления, времени пользования и размера;
2. иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей;
3. наличие риска для поставщика;
4. сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей;
5. замедление скорости обращения денег в результате отсрочки платежа;
6. учет векселей в банках при коммерческом кредит может привести к росту денежной массы.
ТЕМА №13. Лизинг как форма имущественного кредитования