Методы и приемы эк.анализа, использ. для изучения и процессов банк.деятел-ти.

Методы анализы – это методы принятия решений. Подраздел-ся на: 1)методы эк-статист.анализа (сравнительный, структурный, балансовый, индексный, корреляционно-регресионные и др); 2)математич.модели.(нормативные и поисковые модели, сценарии, имитации, графич.изображения, матрицы и др.). Понятие модели включает формулы, алгоритмы, уравнения и др. В банк.деятел-ти использ-ся имитационные модели. Эк.модели: 1)плановые модели (заложен критерий оптимальности развития объекта); 2) производств-ные модели (учитывают текущие конъюнктурные изменения внешней и внутренней среды, использ-ся в оперативном управлении). Метод анализа состоит из совокупности приемов. Прием анализа – это одна или несколько логических операций, использ. для получения конкретного результата. Осн.приемы: группировки, сравнения, балансовый, элиминирование (цепные подстановки, абсолютных разниц.

Специал.приемы использ-ся: 1)при анализе текущего положения банка в целом, его филиалов, клиентов банка; 2)прогнозир-ния поведения различных показателей, отслеживания происходящих критических событий; 3)анализе взаимосвязи событий и процессов: 4)прогнозировании на основании выявленных взаимосвязей поведения одних показателей в зависимости от значений других.

8. Методы анализа баланса банка.

Методы анализа баланса: 1)традиционные (метод группировок, сравнительный, структурный, графический); 2)статистический (индексный, детерминированный, корреляционно-регрессионный, динамический); 3)математические (моделирование, сценарии, анализ вероятностных событий); 4)метод сезонных колебаний в рядах динамики.

9, Анализ СК. СК включает: УФ, резервн.фонд, фонд развития банка, проч.фонды, прибыль отчет.периода, нераспредел. прибыль прошлых лет. Резервн. фонд образуется засчет отчислений от прибыли текущего года и прибыли после общего собрания акционеров. СК-брутто – фонды и нераспред.прибыль по балансу. СК-нетто = СКбрутто-иммобилизация.

Иммобилизация включает: выданный субординированный кредит, недосозданный резерв по рисковым активам, собственные акции выкупленные у учреждений, вложения в инвестиции, расходы будущих периодов, убытки, превышение затрат капитального характера над источниками для их осуществления. Коэффициент иммобилиз.=иммобилиз./бруттокапитал. Задачи анализа СК: 1Оценка достаточности СК, 2 оценка изменения структуры, 3 рентабельность СК, 4 причины иммобилизации. Первичные источники инф-ции: ежедневный баланс по 7 классу «СК банка», по счету 66 «расчеты с учредителями», данные по внебалансовому счету 9974 «выкупленные собственные ценные бумаги». Анализ внешних источников формирования СК: продажа акций, выпуск собственных долговых обязательств, продажа активов. Анализ внутренних источников: накопление прибыли, дивидендная политика, переоценка основных фондов.

10.Анализ УФ. Капитал банка состоит из уставного капитала, акционерного, паевого, объявленногог, оплаченного.

Балансовая стоим-ть СК=балансовая ст-ть требований банка – балансовая ст-ть обязательств. Доходный подход при оценке – определение способности банка приносить доход в будущем на основании прогноза потоков с учетом дисконтирования. Затратный подход – оценка стоимости понесенных затрат с учетом изменения конъюнктуры рынка и уровня инфляции.К=(прибыль/капитал)*Коэф.накопления прибыли. Коэф.накопления прибыли=1-Коэф.выплаты дивидендов. Коэф.выплаты дивидендов=дивиденды/чист.прибыль. Норма прибыли на капитал=приб/капитал=(приб/валовый доход)*(валовый доход/актив)*(актив/капитал). Добавленная стоимость=(доход/СКбруто-расходы/привлеч.ресурсы)*СК

11 Методика расчета НК. НК=ОсновнойК первого уровня+дополнительныйКап.2и3уровня-объем непокрытых рисков.Источники ОснКапитала: 1УФ, 2эмисионный доход, 3приб.прошлых лет и отчетного года, подтвержденные аудиторской проверкой, 4фонды образованные засчет подтвержденные аудиторской проверкой прибыли. Источники ДополнитКапитала второго уровня: 1переоценка имущества, привлеченный долгосрочн.субординированный кредит(не больше 50% ОснКапитала)3неподтвержденная прибыль, 4фонды образованные засчет неподтвержденной прибыли.ДополнитКапитал третьего уровня включает привлеч.краткосроч. субординированный кредит(не более 250% капитала 1и2-го уровня).Объемы непокрытых рисков= иммобилизация+ недосозданный резерв по рисковым активам+превышение кредитных рисков по исайдерам на одного инсайдера над нормативом НБа. Коэффициент достаточности НормКап=СК/Активы взвешенные на риск. Показатели характер-щие СК: 1избыточный капитал=СК-стоимость обыкновенных акций, 2защищенный капитал=СК вложенный в низколиквидные активы, 3отношение СК к активам, 4 отношение СК к пассивам, 5 отношение СК к депозитам, 6акционерный капитал к активам – коэффициент левериджа, 7мультипликатор капитала=кредиты/СК, 8добавленная стоимость для акционеров=ожидаемый денежный поток/(1+i)в степени t, 9коэффициент фондовой капитализации прибыли=СК/УФ, 10показатель рентабельности СК=чистая приб/СК

12 Анализ обязательств. Привлеченные средства: 1депозиты до востребов-я, 2срочные депозиты, 3сертификаты сберегательные, депозитные, 4средства по расчетным операциям.Заемные средства: 1ресурсы от реализации собственных долговых ценбумаг, 2ресурсы НБа, 3сделки РЕПО, 4предоставл-е кредиты и депозиты МБК, 5средства кредиторов.Этапы анализа обязательств: 1оценить структуры в разрезе источников, сроков, резидентов, контрагентов, валют, отраслей, 2оценить соответствие привлеч-ых средств активным операциям, 3опред-ть себест-ть привлеч.средств, 4оценить влияние внешних факторов, 5внутренние факторы влияющие на обязательства: а)наличие лицензии на отдельные виды деятельности, б)спецификация банка, в)организационная форма, Г)продолжительность работы банка.

13. Анализ привлечённых средств банка

К привлечённым средствам относятся: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные и депозитные сертификаты, ср-ва по расчётным операциям. От объёма и качества привлечённых средств зависит объём и структура активов банка, его прибыльность. Цель анализа – оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость-максимальное использование-требуемая ликвидность. Обязательный предварительный этап анализа – сегментация рынка по отдельным признакам клиентов. Различают качественный и количественный анализ. При качественном анализе структуры привлечённых средств определяется их состав. Количественный анализ: 1)определяет долю; 2)структуру источников по стоимости; 3)анализ стоимости привлечения от срока привлечения; 4)оценка остатков по срокам привлечения; 5) оценка стабильности ресурсной базы. Показатели: 1)средний суммарный остаток средств на счёте =(а1: 2+а2+а3+…+аТ-1+аТ: 2)/Т, а1, …, аТ-ежедневные остатки, Т – число дней в периоде; 2)коэф-т оседания поступивших вкладов =(Ост1-Ост0)/оборот по поступлению средств на счёт за период Т; 3)коэф-т прилива привлечённых средств =(Ост1-Ост0)/Ост0; 4) средний срок хранения денежных средств = (Ост ср * срок хранения)/оборот по возврату средств за период Т.

14. Анализ заёмных средств

Заёмные средства: ресурсы от реализации собственных долговых цб; ресурсы НБ; сделки РЕПО; ресурсы полученные на депозитной и кредитной основе; средства кредиторов. Как правило, в этих средствах банк нуждается не постоянно, а время от времени. Цель их привлечения: поддержка положительного сальдо на кор.счёте в НБ в периоды его недостатка. Периодичность привлечения заёмных средств, их объёмы и стоимость зависят от уровня инфляции и уровня инфляционных ожиданий, степени экономической активности, возможности альтернативных вложений. Цель анализа – оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость-максимальное использование-требуемая ликвидность. Различают качественный и количественный анализ. При качественном анализе структуры привлечённых средств определяется их состав. Количественный анализ: 1)определяет долю; 2)структуру источников по стоимости; 3)анализ стоимости привлечения от срока привлечения; 4)оценка остатков по срокам привлечения; 5) оценка стабильности ресурсной базы. Показатели: 1)средний суммарный остаток средств на счёте =(а1: 2+а2+а3+…+аТ-1+аТ: 2)/Т, а1, …, аТ-ежедневные остатки, Т – число дней в периоде; 2)коэф-т оседания поступивших вкладов =(Ост1-Ост0)/оборот по поступлению средств на счёт за период Т; 3)коэф-т прилива привлечённых средств =(Ост1-Ост0)/Ост0; 4) средний срок хранения денежных средств = (Ост ср * срок хранения)/оборот по возврату средств за период Т.

15. Анализ стабильности привлечённых средств

Одним из направлений анализа является оценка стабильности ресурсной базы. Стабильность величины остатка на счёте оценивается амплитудой его колебаний и длительностью поддержания его неснижаемой величины. Риск одновременного снятия средств до востребования: -риск 20%: от остатка, если это остатки на тек. счетах и счетах до востреб-ия за минусом не снимаемого остатка; по средствам др. банков по кор. счетам; -риск 60% присваивается: депозитам и кредитам от др. банков до востреб-ия; пассивное сальдо банка по кор. счёту; -риск 100% от остатка, если: просроченные средства; средства по срокам возврата на след. День; кредиты НБ до востреб-ия и однодневные. Показатели стабильности: 1) средний срок хранения вкладного рубля=(среднедневной остаток*срок хранения)/оборот по возврату средств за период; 2) среднее квадратическое отклонение остатка средств на счёте клиента v((? (х-(х)^2)?)/(n-1)); 3) коэф-т оседания средств=(остаток на конец-остаток на начало)/оборот по поступлению средств на счёт; 4) коэф-т прилива привлечённых средств =(Ост1-Ост0)/Ост0. Данные показатели рассчитываются в разрезе продуктов, клиентов, сегментов.

16.Анализ пассивов банка по направлениям: наличие и состояние; динамика; эффективность использования.

Показатели использования ресурсов: -отношение обязательств к пассивам; -обязательства к рисковым активам; -привлечённые к доходным активам; -привлечённые средства к сумме кредитных вложений. Показатели стабильности депозитной базы: 1)коэф-т изменчивости остатка= min/среднедневной; 2) коэф-т прилива привлечённых средств =(Ост1-Ост0)/Ост0; 3) ст-ть депозитной базы= начисленные и оплаченные %/(среднедневные остатки-среднедневной остаток отчисл. в ФОР; 4)ресурсоёмкость= затраты по привлечению/ВД; 5)ресурсоотдача= ВД/затраты; 6)коэф-т эластичности ставки=изменение ставки/прирост депозита; 7)ставка, скорректированная но ФОР= ставка депозита/1-ставка ФОР; 8) депозитно-резервный мультипликатор=? депозита/ФОР; 9) ставка привлечения, откорректированная на инфляцию= ставка депозита+ставка инфляции-(ставка депозита*уровень инфляции).