Анализ состава и структуры активных операций банка. Доходность банковских операций

Активные операции:

1) кассовые операции для выплат по счетам до востребования, для поддержания средств на счетах банка в НБ (для клиринговых расчетов, для расчетов с НБ за наличные банкноты при пополнении кассы). Кассовые операции бездоходны, но ликвидны

2) инвестиции в ЦБ (8-15% в торговом портфеле). Основная часть этих инвестиций приходится на правительственные цб, ГКО, ГДО, казначейские векселя под гарантию Правительства

3) кредитные (рекомендуется 50%). Наиболее рискованные и доходные, но не ликвидные. Включают кредиты ФЛ и ЮЛ. другим банкам; факторинговые операции в части сумм перечисленных банком поставщикам, также оплаченные банком гарантии, но не взысканные с клиентов

Кредитные опреции мб активными, где банк выступает в качестве кредитора и пассивными, где банк выступает в качестве заемщика средств в других банках

4) прочие активы (акции дочерних и филиальных компаний, стоимость ОС и НМА)

Анализ кредитных операций: рассматривается V выдачи по кредитам и направлениям кредитования, доля каждого кредита в общем V кредитов и анализ в разрезе заемщиков

Рассматриваемые показатели:

1) доля работающих активов в активах=кредитные операции/активы (дБ не менее 80%)

2) доля просроченных кредитов в кредитах

3) положительный темп кредитных вложений, кот говорит о конкурентоспособности банка на рынке

4) коэф-т опережения= темп роста кред операций/темп роста активов

5) опреативность размещения собственных средств= собственные средства/кред вложения

6) скорость оборота кредита= кред задолженность*число дней в периоде/оборот по погашению кредита

7) скорость оборота по счету контокорренту= дебетовое сальдоза период* число дней в периоде/ кредитный оборот

8) базовая ставка кредитования складывается исходя из стоимости ресурса и =эф. кред ресурсы* ставка по соответствующим ресурсам/ кредитные вложения

9) реальная цена за кредит= базовая ставка кредитования + маржа

10) % маржа=необх Vдохода*100%/кредитные вложения

11) необх V дохода= издержки банка+ прибыль банка, напрвленная на выплату дивидендов+ отчисления в РФ+ min целесообразный размер фондов эк стимулирования банка+ платежи в бюджет

12) доходность кред вложений рассчитывается по видам кредитов= %доходы/ср остаток кред задолженности (показывает за счет каких вложений достигается получение дохода)

Показатели эф-ти инв проектов:

1) интегральные показатели доходности инвестиций

-внутренняя норма доходности проекта

-срок окупаемости проекта

-индекс прибыльности

-чистая приведенная величина дохода

2) показатели эф-ти использования капитала:

-доходы на активы

-СК

-суммарный капитал

-доход с оборота

3) показатели, характеризующие фин состояние проекта:

-платежеспособность и прибыльность предприятия

-оборачиваемость капиталов предприятия

По доходности различают: активы, приносящие доход; и не приносящие доход, те доходные и бездоходные. К доходным – все статьи актива кроме ОС, НМА, прочих активов. К бездоходным ОС, НМА, прочие активы+ часть средств, перечисленных КБ-ком в НБ с целью обеспечения безопасного функционирования банка

20.

По степени ликвидности активы делятся на 5 групп:

1 абсолютно ликвидные(100%)А1

2 высоколиквидные(80%)А2

3среднеликвидные(50%)А3

4неликвидные(0%)А4

5 активы с избирательной будущей ликвидности А5

Коэф-т степени ликвидности А-ов=(А1+0, 8А2+0, 5А3)/Активы по балансу-А4

По степени ликвидности ликвидности банка:

1А-вы мгновеннойликвидности: А1 А2 А3

2 текущие: А1 А2 А3+А5

3 краткосрочные: А5 по срокам погашения в течении года

4 долгосрочные: А5свыше года

5неликвидные активы: А4

Мгновенная ликвдность-20%

А-вы до востребования /П-вы просроченные и до востребования

Тек. Ликвидность-70%

А-вы до1 мес/(П-вы до 1 мес- условно постоянный остаток

Краткосрочная ликвидность-100%

Фактическая ликвидность/требуемую ликвидность

Фактическая ликвидность-имеющееся ликвидные активы

Требуемая ликвидность-сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку для погашения долгосрочных обязятельств