Направления анализа кредитного риска балансовых и внебалансовых операций банка

Кредитный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником фин обязат-в перед банком в соответствии с условиями договора или закон-вом.

Кредитный риск=Сумма(Активы- резерв по рисковым активам-Активы торгового портфеля)*Степень кред риска+ Сумма(Внебалансовые обязательства*степень кред риска*степень риска контрагента

Для оценки кред риска группируем балансовые активы по контрагентам

1ая группа риска степень риска=0. вкл-т наличные ден средства, средства в НБ, средства в ЦБ стран группы А, кредиты и депозиты в бел рубдях, обеспеченные гарантиями правительства; цб Правительства и НБ в бел рублях

2ая группа риска=20% риска. цб Правительства и НБ в инвалюте, средства в ЦБ стран группы В и банках (КБ) группы А

3яя группа риска=35% риска. Кредиты под залог жилья населения

4ая группа риска=50% риска. цб Правительств и ЦБ стран группы С, средства в банках РБ, МБК (обеспеченные залогом цб Правительств и ЦБ)

5ая группа риска= 75% риска. Требования, включаемые в розничный портфель

6ая группа риска=100% риска. Кредиты под поручительство ФЛ, МБК, депозиты под залог имущества, кредиты ЮЛ, долевые участия в УФ ЮЛ и ОФ

7ая группа риска=150% риска. цб Правительств и ЦБ стран группы Е, средства в банках группы D.

Резервы по рисковым активам делят в зависимости: 1. от фин состояния должника 2. кач-ва и достаточности обеспечения 3. кол-ва пролонгации 4. длительности просроченной зад-ти

резерв формируется: 1) 1ая группа в размере 0% от суммы зад-ти. Вкл-т зад-ть с ненаступившими сроками погашения (срочная зад-ть)

2ая группа=10-30%. Вкл-ся недостаточно обеспеченная зад-ть и пролонгированная не более 1 раза; обеспеченная, но с признаками ухудшения фин состояния заемщика

3яя гуппа = 30-50% от суммы зад-ти. Зад-ть при наличии пролонгаций более 1 раза, необеспеченная; просроченная до 90 дней по кредитам и до 30 дней по средствам в др банках и иным активам

4ая группа=50-100%. Просроченная до 180 дней по кредитам и до 90 дней по средстам в др банках и иным активам

5ая группа = 100%. Просроченная свыше 180 дней по кредитам и свыше 90 дней по средстам в др банках и иным активам. Зад-ть заемщиков, объявленных банкротами

Внебалансовые обяз-ва в зав-ти от ур-ня кред риска подразд-ся на 4 группы с разл коэффициентами эквивалента кред риска:

1. Высокий риск(К-т эквивалента кред риска =1) – обяз-ва контрагента, возникающие перед банком при осущ-ии разл рода сделок в случае, если банк свои обяз-ва по данной сделке выполнил.

2. Средний риск (К-т = 0, 5) – обяз-ва остаточный срок действия кот составляет 1 год и >, а также обяз-ва по кот остаточный срок действия не определен.

3. Низкий риск (К-т 0, 2) – внебалансовые обяз-ва отстаточный срок действия кот < 1 года

4. Безрисковые (К-т = 0) – внебалансовые обяз-ва от исполнения кот бану может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления, внебалансовые обяз-ва, обеспеченные гарантийным депозитом ДС в валюте исполнения обяз-ва или в СКВ; обяз-ва по аккредитивам, по кот приказодателем предоставлены ДС в валюте исполнения обяз-в, либо в СКВ.

Резерв по внебалансовым обязательствам формируется:

К 1-ой группе риска относятся все внебалансовые обяз-ва без принаков фин неустойчивости и негативной инф-циии, и кот явл-ся обеспеченными (обеспечение в размере не менее условного обяз-ва). Сюда также включаются обяз-ва от исполнения кот банк может отказаться в любой момент времени без доп уведомления контрагента.

К 5-ой гуппе иска относятся условные обяз-ва в отношении контрагентов, объявленных экономически несостоятельными, в отношении ЮЛ с рейтингом группы D, ЮЛ, не имеющих рейтинга.

Если имеются взаимосвязанные условные обяз-ва, то при исчислении берется только одно условное обяз-во. Если условное обяз-во взаимосвязанос балансовым обяз-вом, то резерв создается по балансовому обяз-ву.