Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
У анализируемого банка рейтинг по рентабельности (1) - сильный.
|
|
L – (liquidity) – ликвидность: система определяет уровень ликвидности банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.
Анализ ликвидности банка состоит из двух частей:
¨ оценка соблюдения банком установленных нормативов ликвидности:
Ø норматив мгновенной ликвидности (Н4) - его уровень должен быть не меньше чем 20% суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах от обязательств, которые учитываются на текущих счетах;
Ø норматив текущей ликвидности (Н5); его нормативное значение должно быть не меньше 40% суммы активов первичной и вторичной ликвидности от суммы обязательств банка с соответствующими сроками погашения;
Ø норматив краткосрочной ликвидности (Н6) - его уровень не должен быть меньше 20% суммы ликвидных активов от суммы краткосрочных обязательств банка.
При анализе необходимо по данным баланса банка определить фактические уровни показателей ликвидности Н4, Н5, Н6, сравнить их с нормативным значением и сделать вывод о соблюдёнии их банком;
¨ провести экспертную оценку (определить рейтинг).
| Бол. высокие пок-ли, в теч. всего отч. п-да. | |
| Собл. на последнюю отчётную дату, но негат. тенд. | |
| Собл. пок-ли т-ко на отч. дату | |
| Пок-ли ниже уст-х н-вов, негат. тенд. | |
| Не выполняются систематически. |
М – (management) менеджмент: система даёт оценку методам управления банком с точки зрения эффективности его деятельности, установившегося порядка работы, методов контроля и выполнения установленных нормативных актов и действующего законодательства.
При анализе управления невозможно использовать коэффициентный показатель. Поэтому, при оценке методов управления по системе рейтинга необходимо учитывать рейтинг предыдущих четырёх компонентов системы, поскольку от качества менеджмента находится в прямой зависимости обеспечение достаточности капитала, качество активов, рентабельность и ликвидность банка.
При анализе менеджмента банка установлено, что руководство последнего проводит активную работу по обеспечению достаточности капитала, высокого качества активов, рентабельности и ликвидности, демонстрирует техническую компетентность, способность к управлению, несет ответственность за соблюдение банковского законодательства, умеет учитывать изменения экономических условий, постоянно повышает квалификацию своих работников для обеспечения улучшения работы банка в будущем.
В связи с тем, что руководство банка безусловно придерживается законов и нормативных актов, а также целостность, компетентность и способность управлять банком, рейтинг по менеджменту оценивается (1) сильный.
Расчёт общего рейтинга банка: (баллы)
- достаточность капитала 4;
- качество активов 3;
- качество менеджмента 1;
- рентабельность (доходность) 1;
- ликвидность 1.
ИТОГО: 10
Рейтинговая оценка: 10: 5=2 балла.
Анализируемый банк с совокупным рейтингом 2 определяется как «удовлетворительный» и имеет такие характеристики:
- финансовое состояние является надежным;
- финансовое состояние устойчиво к изменениям, происходящим в экономике и банковской системе;
- выявленные проблемы незначительного характера, которые могут быть исправлены руководством банка.
3. Стержнем предлагаемой методики является расчёт синтетического показателя надёжности банка на основе анализа его деятельности по 5-ти направлениям (качество активов, ликвидность, согласованность активов-пассивов, достаточность капитала и рентабельность). Расчёт сопровождается нормированием (переводом показателей в баллы). Методика расчёта надёжности коммерческих банков состоит из нескольких этапов:
- Фильтрование;
- Группировка;
- Расчёт показателей;
- Нормирование;
- Взвешивание отнормированных показателей.
1 этап – фильтрование – размер чистых активов не меньше 100 млн. грн.
2 этап заключается в группировке отфильтрованных банков (по размеру чистых активов или капитала).
3 этап – расчёт показателей – для каждого отдельного банка и в целом по группе.
| № п/п | Наименование показателя | Формула расчёта | Вес | Опт |
| 1.Качество активов | 0.25 | |||
| 1.1. | Уд. вес непокрытых рисков корпоративного кредитного портфеля в общем портфеле корпоративных кредитов | (Пробл_кредиты-резерв_по_кред_ опер)/Кр_портф. | К.К.П./ (К.П.+ П.МБК + П.Ц.Б.) | min |
| 1.2. | Уд. вес непокрытых рисков межбанковского кредитного портфеля в общем портфеле межбанковских кредитов | Пробл. МБК – рез./ Кред. портф.МБК | Пробл. МБК/ Корп.КП + П МБК + П Ц.Б. | min |
| 1.3. | Уд. вес непокрытых рисков портфеля ценных бумаг в общем портфеле ценных бумаг | Пробл. Ц.Б. – рез/. Портф. Ц.Б. | Портф. Ц.Б./ Σ КП. | min |
| 2. Структура активов-пассивов | 0, 25 | |||
| 2.1. | Отношение онкольных обязательств к обязательствам всего | (Ср-ва до востреб. + кред. зад.)/Обяз. всего | 0, 30 | max |
| 2.2. | Отношение безрисковых доходных активов к «твёрдым» пассивам | 0, 40 | ||
| 2.3. | Отношение открытой валютной позиции в СКВ к собственному капиталу по методике НБУ | (Откр. Вал.позиц. + Осн.ср-ва)/СК + Суб. долг. | 0, 30 | max |
| 3. Блок ликвидности | 0, 25 | |||
| 3.1. | Отношение высоколиквидных обязательств к текущим обязательствам | (Выс. ликв. активы)/ср-ва до востр. + Кред.зад. | 1, 00 | max |
| 4. Достаточность капитала | 0, 25 | |||
| 4.1. | Отношение денежной составляющей капитала к обязательствам всего | Монетарн. капитал./ всего обяз. | 0, 3 | max |
| 4.2. | Отношение денежной составляющей капитала к доходным активам за вычетом рисков | Монетарн. капитал./ всего обяз. – иммобил. | 0, 7 | max |
| 5. Эффективность работы банка | 1, 00 | |||
| 5.1. | Отношение финансового результата к чистым активам | Фин. рез./ЧА | 0, 5 | max |
| 5.2. | Отношение финансового результата к капиталу | Фин.рез/ СК-Фин.рез | 0, 5 | min |
4 этап – нормирование – происходит следующим образом:
- Для каждой группы банков рассчитываются лучшие и худшие значения показателей;
- Банк с лучшим значением показателя получает максимальное количество баллов 10, худший – 0.
- Определяется среднее значение по группе и рассчитывается шаг одного балла (Ш). Схему такого ранжирования можно изложить в виде матрицы результатов, где учитывается то, какое значение показателя лучше; в зависимости от чего и рассчитывается Ш.
| Лучшее значение | Количество баллов | |
| max | 5-10 | 0-5 |
| Ш=((Пmax-Пср)*2))/10 | Ш=((Пср-П min)*2)/10 | |
| min | Ш= ((Пср-П min)*2)\10 | Ш=((Пmax-Пср)*2))/10 |
· Рассчитывается сумма баллов, получаемая каждым банком. Опять-таки воспользуемся матрицей результатов.
| Лучшее значение | Значение показателя конкретного банка в группе | |
| max | Больше среднего | Меньше среднего |
| 5+(П-Пср)/Ш | 5-(Пср-П)/Ш | |
| min | 5+(Пср-П)/Ш | 5-(П-Пср)/Ш |
Для показателей группы 2.2. нормирование происходит таким образом:
· Определяются максимальное и минимальное значения показателей (Пmax и Пmin);
· По модулю выбирается большее из отклонений Пmax-Пср и Пср- Пmin;
· Определяется цена шага путём деления большего из отклонений на 10, а затем – сумма баллов по формуле: 10- (|Пср-П|)/Ш.
7 этап – взвешивание. По всем категориям, кроме группы качества, используются веса, определённые экспертным путём, а по группе качества – относительно доле каждого из доходных активов в общей сумме доходных активов. Взвешивание происходит отдельно по группе показателей надёжности и эффективности.
Синтетический показатель надёжности определяется по формуле: Н = Σ Wi* Σ Пi*Бi.
Синтетический показатель эффективности: Э= Σ Vi*Пi.
Результат отображается графически на плоскости «надёжность-рентабельность», которая делится на 4 квадрата по цифре 5.
[1] Номер групи (3 знаки) або балансового рахунку (4 знаки). Літери означають: П – пасивний рахунок, А – активний рахунок, КП – контр пасивний рахунок, КА – контрактивний рахунок