Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Оценка кредитоспособности заемщика на основе методики сбербанка.
|
|
| Наименование коэффициента, включенного в методику | Порядок расчета Смотри новую нумерацию строк баланса | Величина | Категория заемщика | Значимость | ||
| №1 | №2 | №3 | ||||
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности | К1 = А1/(П1 + П2) К1 =стр.260+253(ЦБ)/ стр.(690-640-650) | 0, 2 и | 0, 15–0, 2 | 0, 15 | 0, 11 | |
| 2. Коэффициент критической ликвидности | К2 =(А1+А2)/(П1+П2) К2 =стр.(260+250+240)/ стр.(690-640-650) | 0, 8 и | 0, 5–0, 8 | 0, 5 | 0, 05 | |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности | К3 =(А1+А2+А3)/(П1+П2) К3= стр.290/ стр.(690-640-650) | 2 и | 1, 0–2, 0 | 1, 0 | 0, 42 | |
| 4. Коэффициент соотношения собств. и заемных источников К4 – отдельно для торговли | К4 = стр.490/(стр.590+ стр.(690-640-650)) | 1 и 0, 6 | 0, 7–1 0, 6- 0, 4 | 0, 7 0, 4 | 0, 21 0, 21 | |
| 5. Рентабельность продаж, % | К5 = Прибыль от реализации/Выручка К5 =форма №2 стр.050/ форма №2 стр.010 | 15% | 15% | Не рент. | 0, 21 |
 |
В зависимости от величины показателя мы определяем категорию заемщика. Рейтинг заемщика определяется по формуле:
Nк1к3 – номер категории заемщика по коэффициенту К1 и т.д.
По величине рейтинга заемщика определяем его класс:
| I класс | RLS = 1 или 1, 05 |
| II класс | 1 RLS 2, 42 |
| III класс | RLS 2, 42 |
I класс – кредитование заемщиков не вызывает сомнений.
II класс – кредитование требует взвешенного анализа.
III класс – кредитование связано с повышенным риском.
Оценить кредитоспособность (платежеспособность) заемщика можно на основе коэффициента Бивера:
КБ = Приток ДС за период / Общая сумма обязательств к погашению за период = (Пчист + Амортизация) / (долгосрочные и краткосрочные обязательства)
КБ 0, 45 – предприятие высоко платежеспособно.
0, 17 КБ 0, 45 – предприятие платежеспособно.
КБ 0, 17 – у предприятия существует риск потери платежеспособности в течение 1 – 2 лет.
Оценка кредитоспособности с позиции кредитора.
Кредит мелким заемщикам, как правило, предоставляется автоматически на небольшую сумму. В этом случае может также использоваться политика превышения суммы прибыли первого года над суммой под риском.
Пример: Организация – кредитор получает выручку от реализации в размере S = 700000 руб, себестоимость реализуемой продукции с/с = 595000 руб. Прибыль от реализации в размере 105000 руб или 15 % от выручки. Клиент обращается с просьбой отпустить товар в кредит на сумму 100000 руб. Предполагаемая прибыль в виде процентов за кредит на сумму 15000 руб.
Решение. Сумма под риском определяется как кредитный лимит – Прибыль от этой операции.
100000 – 15000 = 85000 руб – эта сумма меньше суммы прибыли предприятия кредитора (105000), следовательно, кредит возможен.
В случае кредитования крупных заемщиков устанавливается, как правило, абсолютный размер кредита независимо от кредитоспособности заемщика или лимит кредитования в процентах к уставному или чистому рабочему капиталу.
Чистый рабочий капитал = Оборотные активы – краткосрочные обязательства.