Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Кэш-фло за 1 год
|
|
| Период | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ||
| Остаток денежных средств на начало года | |||||||
| 1. Движение денежных средств по операционной деятельности | |||||||
| 1.1.Средства, полученные от покупателей, заказчиков (выручка) | |||||||
| 1.2.Прочие доходы | |||||||
| 1.3.Денежные средства направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов | |||||||
| 1.4.Денежные средства направленные на оплату труда | |||||||
| 1.5.Денежные средства направленные на выплату дивидендов | |||||||
| 1.6.Денежные средства направленные на выплату процентов | |||||||
| 1.7.Денежные средства направленные на расчеты по налогам и сборам | |||||||
| 1.8.Денежные средства направленные на прочие расходы | |||||||
| … | |||||||
| Чистые денежные средства от операционной деятельности | |||||||
| 2. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||||||
| 2.1.Выручка от продажи объектов основных средств и иных финансовых вложений | |||||||
| 2.2.Полученные дивиденды | |||||||
| 2.3.Полученные проценты | |||||||
| 2.4.Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям | |||||||
| 2.5.Приобретение дочерних организаций | |||||||
| 2.6.Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальные активы (НМА) | |||||||
| 2.7.Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | |||||||
| 2.8.Займы, предоставленные другим организациям | |||||||
| … | |||||||
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | -1500000 | ||||||
| 3. Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||||||
| 3.1.Поступление от эмиссии акций или иных долевых бумаг | |||||||
| 3.2.Поступление кредитов, займов, полученные у других организаций | |||||||
| 3.2.Погашение обязательств по финансовой аренде | |||||||
| 3.3.Погашение займов и кредитов (без процентов) | |||||||
| … | |||||||
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | |||||||
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | |||||||
2 год:
Выручка: 700 тыс. руб. – поступления от продаж (без НДС)
700*0, 18=126 тыс. руб. – НДС
700+126=826 тыс. руб. – выручка с НДС (в Кэш-фло)
Материалы: 200 тыс. руб. (без НДС)
200*0, 18=36 тыс. руб. – НДС
200+36=236 тыс. руб. – сумма материалов с НДС (в Кэш-фло)
Общехозяйственные расходы: 30 тыс. руб. (без НДС)
30*0, 18=5, 4 тыс. руб. – НДС
30+5, 4=35, 4 тыс. руб. – общехозяйственные расходы с НДС, неизменны каждый год. (в Кэш-фло)
Заработная плата 70000 (в Кэш-фло)
Налоги к уплате:
a) ЕСН: 70*0, 26=18, 2 тыс. руб.
b) Налог на имущество:
1500000 - 118%
НДС - 18%
НДС=228814 руб.
Первоначальная стоимость оборудования: 1500000-228814=1271186 руб.
Амортизация за год: 1271186/6=211864 руб.
Амортизация за 1 месяц 211864 / 12 = 17655 руб.
Остаточная стоимость: 1271186-211864=1059322 руб.
| Период | Стоимость на начало | Амортизация | Стоимость на конец |
| 01.01.11 | - | ||
| 01.02.11 | 1253 531 | ||
| 01.03.11 | 1253 531 | 1235 876 | |
| 01.04.11 | 1235 876 | 1218 221 | |
| 01.05.11 | 1218 221 | 1200 566 | |
| 01.06.11 | 1200 566 | 1182 911 | |
| 01.07.11 | 1182 911 | 1165 256 | |
| 01.08.11 | 1165 256 | 1147 601 | |
| 01.09.11 | 1147 601 | 1129 946 | |
| 01.10.11 | 1129 946 | 1112 291 | |
| 01.11.11 | 1112 291 | 1094 636 | |
| 01.12.11 | 1094 636 | 1076 981 | |
| 01.01.12 (след.года) | 1076 981 | 1059 326 | |
| ∑ 15 148 328 |
Среднегодовая стоимость имущества=15 148 328 / 13 = 1165 256 руб.
Налог на имущество=1165 256*2, 2%=25636 руб.
c) Налог на прибыль:
| Выручка | 700000 |
| Материалы | |
| Оплата производственного персонала | |
| Амортизация | |
| Общехозяйственные расходы % по кредиту | |
| Налог на имущество | |
| Прибыль до налогообложения | 69300 |
| Налог на прибыль (20%) | |
| Чистая прибыль | 55440 |
d) НДС:
144214 руб. – НДС к возмещению из бюджета (формирует краткосрочную дебиторскую задолженность)
Итого налогов: 25636+18200+13860=57696 руб.