Система управления банковскими рисками и система внутреннего контроля в банках как основа непрерывного антикризисного управления

Антикризисное управление кредитной организацией – это комплексная программа, обеспечивающая снижение последствий реализации рисков при наихудшем сценарии развития событий в условиях глубокой экономической рецессии. Таким образом, целью антикризисного банковского управления является минимизация последствий кризиса, а не исключение его причин.

Для достижения означенной цели, в настоящее время используются 2 комплекса мероприятий:

1. Система управления банковскими рисками (СУБР) – это совокупность приёмов работы персонала кредитной организации, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределённости в условиях деятельности, а также прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

В осуществлении СУБР непосредственно заняты такие субъекты, как:

- руководство кредитной организации, осуществляющие общее управления её деятельностью;

- структурные комитеты, принимающие решения о размерах и степени фундаментальных рисков, которые может принять на себя кредитная организация;

- аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

- функциональные подразделения, занимающиеся планированием и прогнозированием деятельности кредитной организации;

- службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей;

- подразделения юридического отдела, контролирующие правовые риски.

В состав СУБР входят следующие мероприятия:

- мониторинг и идентификация рисков;

- количественный и качественный анализ уровня рисков;

- регулирование уровня рисков – путём создание резервов на покрытие убытков, контроля за качеством кредитных портфелей, отслеживания критических показателей, установления лимитов на рисковые операции, хеджирования индивидуальных рисков и т.д.

2. Система внутреннего контроля (СВК) – это совокупность мероприятий, направленных на защиту интересов кредитной организации и её клиентов (инвесторов) путём контроля за соблюдением персоналом нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надёжности и минимизации сопутствующих рисков.

В состав СВК входят следующие мероприятия:

- сбор и анализ данных об операциях и сделках, находящихся в сфере компетенции СВК с помощью компьютерных систем;

- проведение комплекса мероприятий по ограничению и контролю прав доступа к служебной и конфиденциальной информации кредитной организации;

- реализация общих и тематических (финансовых, правовых и т.д.) проверок;

- разработка предложений по устранению выявленных нарушений и недостатков;

- участие в разработке внутренних нормативных документов и иных документов кредитной организации в формах рабочих групп, консультаций.