Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
ПЕРЕДМОВА. Головне завдання зовнішньоекономічної стратегії зовнішньої політики України забезпечення відповідно до світових стандартів та критеріїв оптимальних параметрів
|
|
Головне завдання зовнішньоекономічної стратегії зовнішньої політики України забезпечення відповідно до світових стандартів та критеріїв оптимальних параметрів відкритості української економіки, дотримання яких сприятиме економічній безпеці держави. Утворення оптимальних параметрів відкритості української економіки прямо пропорційно залежить від прецедентів світової практики. Становлення ринкових відносин і відповідної їм нової податкової системи вимагають від юристів нових знань, зокрема, знань основ оподаткування зарубіжних країн.
Вивчення курсу «Порівняльне податкове право» є необхідною передумовою, адже майбутнім юристам для роботи в органах податкової служби та інших державних органах чи комерційних структурах потрібна всебічна правова підготовка, що включає знання та розуміння не лише національного податкового права, але й основ податкового законодавства зарубіжних країн, особливо тих, з якими в України склалися найбільш тісні економіко-правові зв'язки. Недооцінка всебічної правової підготовки юристів призводить до практичних помилок, завдає шкоди державі, збитків підприємствам і організаціям різних форм власності і видів діяльності, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність.
В навчально-методичному комплексі з дисципліни значну увагу приділено питанням правових основ справляння податків і зборів (обов'язкових платежів) в деяких зарубіжних країнах та порівняння їх із національною податковою системою, а також загальній характеристиці основних елементів податкового механізму, системі податкових органів та відповідальності за податкові правопорушення в зарубіжних країнах.
Предметом даної дисципліни є сукупність порівняльного аспекту норм вітчизняного податкового законодавства із податковим законодавством зарубіжних країн.
У навчальному процесі використовуються такі методи навчання:
• лекції;
• семінарські заняття;
• самостійна робота;
• індивідуальна робота.
Вивчення даного курсу базується на знаннях навчальних дисциплін - фінансове право, податкове право, бюджетне право, історія вчень про державу та право, теорія держави та права, та інших дисциплін.
Оцінювання знань магістрів та спеціалістів здійснюється за допомогою оцінювання усних відповідей на семінарських заняттях, у вигляді тестів, поточних модульних контрольних робіт, оцінювання індивідуальних завдань, самостійної роботи.
Ефективне викладання курсу передбачає залучення сучасних технічних засобів навчання (кодоскоп, мультимедійне обладнання, комп’ютер, екран), методів активного навчання і нових технологій навчання студентів.
| Найменування показників | Галузь знань, напрям підготовки, освітньо-кваліфікаційний рівень | Характеристика навчальної дисципліни | |
| денна форма навчання | заочна форма навчання | ||
| Кількість кредитів – 5 | Галузь знань 0304 «Право» (шифр і назва) | За вибором | |
| Напрям підготовки _______________ (шифр і назва) | |||
| Модулів – 2 | Спеціальність (професійне спрямування): 8.03040101 «Правознавство» | Рік підготовки: | |
| Змістових модулів – 3 | 5-й | 5-й | |
| Семестр | |||
| Загальна кількість годин - 180 | 10-й | 10-й | |
| Лекції | |||
| Тижневих годин для денної форми навчання: аудиторних – 4 самостійної роботи студента – 1, 5 | Освітньо-кваліфікаційний рівень: магістр «Правове забезпечення фінансової діяльності держави» | 24 год. | 6 год. |
| Практичні, семінарські | |||
| 24 год. | 4 год. | ||
| Лабораторні | |||
| год. | год. | ||
| Самостійна робота | |||
| 113 год. | 170 год. | ||
| Індивід.консультац.робота: 19год. | |||
| Вид контролю: іспит |
1. ОПИС НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
| Найменування показників | Галузь знань, напрям підготовки, освітньо-кваліфікаційний рівень | Характеристика навчальної дисципліни | |
| денна форма навчання | заочна форма навчання | ||
| Кількість кредитів – 5 | Галузь знань 0304 «Право» (шифр і назва) | За вибором | |
| Напрям підготовки _______________ (шифр і назва) | |||
| Модулів – 2 | Спеціальність (професійне спрямування): 7.03040101 «Правознавство» | Рік підготовки: | |
| Змістових модулів – 3 | 5-й | 5-й | |
| Семестр | |||
| Загальна кількість годин - 180 | 9-й | 9-й | |
| Лекції | |||
| Тижневих годин для денної форми навчання: аудиторних – 6 самостійної роботи студента – 2 | Освітньо-кваліфікаційний рівень: спеціаліст «Фінансово-правова діяльність» | 18 год. | 8 год. |
| Практичні, семінарські | |||
| 18 год. | 2 год. | ||
| Лабораторні | |||
| год. | год. | ||
| Самостійна робота | |||
| 126 год. | 170 год. | ||
| Індивід.консультац.робота: 18год. | |||
| Вид контролю: іспит |
| Найменування показників | Галузь знань, напрям підготовки, освітньо-кваліфікаційний рівень | Характеристика навчальної дисципліни | |
| денна форма навчання | заочна форма навчання | ||
| Кількість кредитів – 3, 5 | Галузь знань 0304 «Право» (шифр і назва) | За вибором | |
| Напрям підготовки _______________ (шифр і назва) | |||
| Модулів – 2 | Спеціальність (професійне спрямування): 8.03040101 «Правознавство» | Рік підготовки: | |
| Змістових модулів – 3 | 5-й | ||
| Семестр | |||
| Загальна кількість годин - 126 | 2-й | ||
| Лекції | |||
| Тижневих годин для денної форми навчання: аудиторних – 3 самостійної роботи студента – 1 | Освітньо-кваліфікаційний рівень: магістр «Порівняльне та міжнародне фінансове право» | 18 год. | |
| Практичні, семінарські | |||
| 18 год. | |||
| Лабораторні | |||
| год. | год. | ||
| Самостійна робота | |||
| 77 год. | |||
| Індивід.консультац.робота: 13год. | |||
| Вид контролю: ПМК |
2. МЕТА ТА ЗАВДАННЯ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
Метою дисципліни «Порівняльне податкове право» є формування у студентів комплексних знань у сфері податкового права зарубіжних країн для можливості порівняння вітчизняного податкового законодавства із зарубіжним та формування рекомендацій по його вдосконаленню.
Завданням навчальної дисципліни «Порівняльне податкове право» є розв'язання деяких теоретичних, практичних та методологічних проблем податкового законодавства зарубіжних країн та порівняння його із вітчизняним податковим законодавством.
У результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен:
1) знати:
- найбільш суттєві теоретичні аспекти порівняльного податкового права;
- сучасний стан європейського податкового права;
- тенденції розвитку податкового законодавства країн - стратегічних партнерів України;
- структуру та основні завдання податкових органів зарубіжних країн;
- заходи відповідальності за порушення законодавства в зарубіжних країнах.
2) вміти:
- проводити загальний порівняльний аналіз чинного національного податкового законодавства із законодавством зарубіжних країн;
- формувати власні рекомендації по вдосконаленню податкового законодавства України на основі зарубіжного досвіду реформування податкових систем;
- застосовувати отримані знання в практичній діяльності.
3. ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
Змістовий модуль 1
Становлення та розвиток порівняльного податкового права
Тема 1.1. Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. Організація сучасних податкових систем.
Виникнення оподаткування. Етапи розвитку оподаткування. Основи організації та функціонування податкових систем. Податкова політика та її методи. Гармонізація та адаптація оподаткування в рамках податкових реформ в ЄС.
Тема 1.2. Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн.
Поняття та загальна характеристика сучасних податкових систем. Типи та моделі податкових систем в зарубіжних країнах.
Тема 1.3. Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах.
Класифікація податкових платежів в зарубіжних країнах.Загальна характеристика основних податків в зарубіжних країнах. Спеціальні екологічні податки та збори в зарубіжних країнах.
Тема 1.4. Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування
Платники податків в зарубіжних країнах та їх загальна характеристика. Основні обов'язки і права платників податків. Досвід електронної звітності платників податків в зарубіжних країнах. Податкове консультування в зарубіжних країнах.
Змістовий модуль 2
Особливості податкових систем окремих зарубіжних країн та порівняння їх із податковою системою України
Т. 2.1. Європейське податкове право
Податкова система Німеччини. Податкова система Великобританії. Податкова система Франції. Податкова система Польщі.
Т. 2.2. Податкове право країн учасниць - СНД. Порівняльний аспект
Податкова система Російської Федерації. Податкова система Білорусії. Податкова система Грузії. Податкова система Молдови.
Т. 2.3. Податкове право країн Східної та Південної Європи
Загальна характеристика податкової системи Болгарії. Загальна характеристика системи оподаткування в Туреччини. Загальна характеристика податкової системи Румунії. Податкова система Греції. Податкова система Кіпру.
Т. 2.4. Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн
Загальна характеристика податкової системи Швеції. Податкова система Данії. Податкова система Норвегії.
Т. 2.5. Особливості податкових систем країн Бенілюксу
Загальна характеристика податкової системи Люксембургу. Особливості податкової системи Нідерландів.Загальна характеристика податкової системи Бельгії.
Т. 2.6. Податкове право країн Америки та Канади
Податкова система США. Податкова система Канади, та її правове забезпечення. Особливості оподаткування в Бразилії. Система оподаткування в Аргентині.
Т. 2.7. Податкове право країн Азії та Африки
Податкова система Японії, її загальна характеристика та специфічні
особливості. Податкова система Індії. Загальна характеристика податкового права КНР. Основи податкового права Арабських країн (ОАЕ, Саудівська Аравія).
Т. 2.8. Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення
Поняття міжнародних податкових правовідносин. Поняття та види міжнародного подвійного оподаткування. Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування. Особливості оподаткування міжнародної діяльності транснаціональних корпорацій.
Змістовий модуль 3
Особливості податкового адміністрування у зарубіжних країнах та в Україні
Т. 3.1. Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах
Поняття та компетенція органів податкового адміністрування в зарубіжних країнах. Особливості здійснення податкового контролю в зарубіжних країнах.
Т. 3.2. Податкові правопорушення у законодавстві зарубіжних країн
Правове регулювання відповідальності за податкові правопорушення у зарубіжних країнах. Види податкових злочинів та санкції за їх вчинення у законодавстві зарубіжних країн. Фінансові та податкові суди в зарубіжних країнах.
4. СТРУКТУРА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
«Порівняльне податкове право»
магістр
магістерська програма «Правове забезпечення фінансової діяльності держав»
| № п/п | Змістові модулі | Кількість годин | ||||||||||||
| Всього | Лекції | Семінар.заняття | Практич. заняття | Індивід.-консульт. робота | Самост. робота | |||||||||
| Модуль 1 = 1, 2 залікових кредитів = 44 год. | ||||||||||||||
| ЗМ1 (Т.1.1-1.4) Становлення та розвиток порівняльного податкового права | ||||||||||||||
| Т. 1.1 | Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. Організація сучасних податкових систем. | |||||||||||||
| Т. 1.2 | Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн | |||||||||||||
| Т. 1.3 | Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах | |||||||||||||
| Т.1.4 | Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування | |||||||||||||
| Всього по ЗМ І | ||||||||||||||
| Контрольний захід – контрольна робота І (1год.) | ||||||||||||||
| Модуль 2 = 3, 5 залікових кредити = 126 год. | ||||||||||||||
| ЗМ2 (Т. 2.1-2.7) Особливості податкових систем окремих зарубіжних країн та порівняння їх із податковою системою України | ||||||||||||||
| Т. 2.1 | Європейське податкове право | |||||||||||||
| Т. 2.2 | Податкове право країн учасниць - СНД. Порівняльний аспект | |||||||||||||
| Т.2.3 | Податкове право країн Східної та Південної Європи | |||||||||||||
| Т. 2.4 | Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн | |||||||||||||
| Т. 2.5 | Особливості податкових систем країн Бенілюксу | |||||||||||||
| Т. 2.6 | Податкове право країн Америки та Канади | |||||||||||||
| Т. 2.7 | Податкове право країн Азії та Африки | |||||||||||||
| Т. 2.8 | Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення | |||||||||||||
| Всього по ЗМ ІІ | ||||||||||||||
| ЗМ 3 (Т.3.1-3.2) Особливості податкового адміністрування у зарубіжних країнах та в Україні | ||||||||||||||
| Т.3.1 | Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах | |||||||||||||
| Т. 3.2 | Податкові правопорушення у законодавстві зарубіжних країн | |||||||||||||
| Всього по ЗМ ІІІ | ||||||||||||||
| Всього по модулю ІІ | ||||||||||||||
| Контрольний захід – контрольна робота ІІ (1год.) | ||||||||||||||
| Модуль 2 = 3, 5 залікових кредити – 126 годин | ||||||||||||||
| Всього годин к курсу | ||||||||||||||
«Порівняльне податкове право»
Спеціаліст
спеціалізація «Фінансово-правова діяльність»
| № п/п | Змістові модулі | Кількість годин | ||||||||||||
| Всього | Лекції | Семінарські заняття | Практичні заняття | Індивідуальні заняття | Самостійна робота студента | |||||||||
| Модуль І = 1, 3 залікових кредити | ||||||||||||||
| ЗМ1 (Т.1.1-1.4) Становлення та розвиток порівняльного податкового права | ||||||||||||||
| Т. 1.1 | Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. Організація сучасних податкових систем. | |||||||||||||
| Т. 1.2 | Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн | |||||||||||||
| Т. 1.3 | Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах | |||||||||||||
| Т.1.4 | Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування | |||||||||||||
| Всього по ЗМ І | ||||||||||||||
| Контрольний захід – контрольна робота І (1год.) | ||||||||||||||
| Модуль ІІ = 3, 7 залікових кредити | ||||||||||||||
| ЗМ2 (Т. 2.1-2.7) Особливості податкових систем окремих зарубіжних країн та порівняння їх із податковою системою України | ||||||||||||||
| Т. 2.1 | Європейське податкове право | |||||||||||||
| Т. 2.2 | Податкове право країн учасниць - СНД. Порівняльний аспект | |||||||||||||
| Т.2.3 | Податкове право країн Східної та Південної Європи | |||||||||||||
| Т. 2.4 | Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн | |||||||||||||
| Т. 2.5 | Особливості податкових систем країн Бенілюксу | |||||||||||||
| Т. 2.5 | Податкове право країн Америки та Канади | |||||||||||||
| Т. 2.6 | Податкове право країн Азії та Африки | |||||||||||||
| Т. 2.7 | Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення | |||||||||||||
| Всього по ЗМ ІІ | ||||||||||||||
| ЗМ 3 (Т.3.1-3.2) Особливості податкового адміністрування у зарубіжних країнах та в Україні | ||||||||||||||
| Т.3.1 | Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах | |||||||||||||
| Т. 3.2 | Податкові правопорушення у законодавстві зарубіжних країн | |||||||||||||
| Всього по ЗМ ІІІ | ||||||||||||||
| Всього по модулю ІІ | ||||||||||||||
| Контрольний захід – контрольна робота ІІ (1год.) | ||||||||||||||
| Всього годин к курсу | ||||||||||||||
«Порівняльне податкове право»
магістр
магістерська програма «Порівняльне та міжнародне фінансове право»
| № п/п | Змістові модулі | Кількість годин | ||||||||||||
| Всього | Лекції | Семінарські заняття | Практичні заняття | Індивідуальні заняття | Самостійна робота студента | |||||||||
| Модуль І = 1 заліковий кредит | ||||||||||||||
| ЗМ1 (Т.1.1-1.4) Становлення та розвиток порівняльного податкового права | ||||||||||||||
| Т. 1.1 | Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. Організація сучасних податкових систем. | |||||||||||||
| Т. 1.2 | Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн | |||||||||||||
| Т. 1.3 | Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах | |||||||||||||
| Т.1.4 | Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування | |||||||||||||
| Всього по ЗМ І | ||||||||||||||
| Контрольний захід – контрольна робота І (1год.) | ||||||||||||||
| Модуль ІІ = 2, 5 залікових кредити | ||||||||||||||
| ЗМ2 (Т. 2.1-2.7) Особливості податкових систем окремих зарубіжних країн та порівняння їх із податковою системою України | ||||||||||||||
| Т. 2.1 | Європейське податкове право | |||||||||||||
| Т. 2.2 | Податкове право країн учасниць - СНД. Порівняльний аспект | |||||||||||||
| Т.2.3 | Податкове право країн Східної та Південної Європи | - | ||||||||||||
| Т. 2.4 | Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн | |||||||||||||
| Т. 2.5 | Особливості податкових систем країн Бенілюксу | |||||||||||||
| Т. 2.5 | Податкове право країн Америки та Канади | |||||||||||||
| Т. 2.6 | Податкове право країн Азії та Африки | |||||||||||||
| Т. 2.7 | Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення | |||||||||||||
| Всього по ЗМ ІІ | ||||||||||||||
| ЗМ 3 (Т.3.1-3.2) Особливості податкового адміністрування у зарубіжних країнах та в Україні | ||||||||||||||
| Т.3.1 | Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах | |||||||||||||
| Т. 3.2 | Податкові правопорушення у законодавстві зарубіжних країн | |||||||||||||
| Всього по ЗМ ІІІ | ||||||||||||||
| Всього по модулю ІІ | ||||||||||||||
| Контрольний захід – контрольна робота ІІ (1год.) | ||||||||||||||
| Всього годин к курсу | ||||||||||||||
ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН
з курсу «Порівняльне податкове право»
магістр
(заочна форма навчання)
| № п/п | Перелік тем | Кількість годин | ||||||||
| всього | лекції | семінар. заняття | консультації | самост. робота | ||||||
| РОЗДІЛ І. Становлення та розвиток порівняльного податкового права | ||||||||||
| Тема. 1 | Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. | |||||||||
| Тема. 2 | Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн | |||||||||
| Тема. 3 | Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах | |||||||||
| Тема. 4 | Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування | |||||||||
| РОЗДІЛ ІІ. Особливості податкових систем окремих зарубіжних країн та порівняння їх із податковою системою України | ||||||||||
| Тема. 5 | Європейське податкове право | |||||||||
| Тема. 6 | Податкове право країн учасниць – СНД. Порівняльний аспект | |||||||||
| Тема. 7 | Податкове право країн Східної та Південної Європи | |||||||||
| Тема. 8 | Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн | |||||||||
| Тема. 9 | Особливості податкового права країн Бенілюксу | |||||||||
| Тема. 10 | Податкове право країн Америки та Канади | |||||||||
| Тема. 11 | Податкове право країн Азії та Африки | |||||||||
| Тема. 12 | Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення | |||||||||
| Тема. 13 | Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах | |||||||||
| Тема. 14 | Податкові правопорушення у законодавстві зарубіжних країн | |||||||||
| Разом годин з курсу | ||||||||||
| Форма підсумкового контролю – іспит | ||||||||||
«Порівняльне податкове право»
Спеціаліст
спеціалізація «Фінансово-правова діяльність»
(заочна форма навчання)
| № п/п | Перелік тем | Кількість годин | ||||||||
| всього | лекції | семінар. заняття | консультації | самост. робота | ||||||
| РОЗДІЛ І. Становлення та розвиток порівняльного податкового права | ||||||||||
| Тема. 1 | Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. | |||||||||
| Тема. 2 | Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн | |||||||||
| Тема. 3 | Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах | |||||||||
| Тема. 4 | Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування | |||||||||
| РОЗДІЛ ІІ. Особливості податкових систем окремих зарубіжних країн та порівняння їх із податковою системою України | ||||||||||
| Тема. 5 | Європейське податкове право | |||||||||
| Тема. 6 | Податкове право країн учасниць – СНД. Порівняльний аспект | |||||||||
| Тема. 7 | Податкове право країн Східної та Південної Європи | |||||||||
| Тема. 8 | Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн | |||||||||
| Тема. 9 | Особливості податкового права країн Бенілюксу | |||||||||
| Тема. 10 | Податкове право країн Америки та Канади | |||||||||
| Тема. 11 | Податкове право країн Азії та Африки | |||||||||
| Тема. 12 | Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення | |||||||||
| Тема. 13 | Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах | |||||||||
| Тема. 14 | Податкові правопорушення у законодавстві зарубіжних країн | |||||||||
| Разом годин з курсу | ||||||||||
| Форма підсумкового контролю – іспит | ||||||||||
«Порівняльне податкове право»
Спеціаліст
спеціалізація «Фінансово-правова діяльність»
(друга вища освіта, заочна форма навчання)
| № п/п | Перелік тем | Кількість годин | ||||||||
| всього | лекції | семінар. заняття | консультації | самост. робота | ||||||
| РОЗДІЛ І. Становлення та розвиток порівняльного податкового права | ||||||||||
| Тема. 1 | Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. | |||||||||
| Тема. 2 | Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн | |||||||||
| Тема. 3 | Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах | |||||||||
| Тема. 4 | Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування | |||||||||
| РОЗДІЛ ІІ. Особливості податкових систем окремих зарубіжних країн та порівняння їх із податковою системою України | ||||||||||
| Тема. 5 | Європейське податкове право | |||||||||
| Тема. 6 | Податкове право країн учасниць – СНД. Порівняльний аспект | |||||||||
| Тема. 7 | Податкове право країн Східної та Південної Європи | |||||||||
| Тема. 8 | Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн | |||||||||
| Тема. 9 | Особливості податкового права країн Бенілюксу | |||||||||
| Тема. 10 | Податкове право країн Америки та Канади | |||||||||
| Тема. 11 | Податкове право країн Азії та Африки | |||||||||
| Тема. 12 | Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення | |||||||||
| Тема. 13 | Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах | |||||||||
| Тема. 14 | Податкові правопорушення у законодавстві зарубіжних країн | |||||||||
| Разом годин з курсу | ||||||||||
| Форма підсумкового контролю – залік | ||||||||||
5. ТЕМИ СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ
| № п/п | Назва теми | Кількість годин |
| 1.1 | Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. Організація сучасних податкових систем. | |
| 1.2 | Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн | |
| 1.3 | Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах | |
| 1.4 | Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування | |
| Європейське податкове право | ||
| 2.1 | Податкове право країн учасниць – СНД. Порівняльний аспект | |
| 2.2 | Податкове право країн Східної та Південної Європи | |
| 2.3 | Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн | |
| 2.4 | Особливості податкового права країн Бенілюксу | |
| 2.5 | Податкове право країн Америки та Канади | |
| 2.6 | Податкове право країн Азії та Африки | |
| 2.7 | Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення | |
| 3.1 | Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах | |
| 3.2 | Податкові правопорушення у законодавстві зарубіжних країн | |
| Разом |
6. САМОСТІЙНА РОБОТА
| № п/п | Назва теми | Кількість годин |
| 1.1 | Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. Організація сучасних податкових систем. | |
| 1.2 | Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн | |
| 1.3 | Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах | |
| 1.4 | Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування | |
| Європейське податкове право | ||
| 2.1 | Податкове право країн учасниць – СНД. Порівняльний аспект | |
| 2.2 | Податкове право країн Східної та Південної Європи | |
| 2.3 | Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн | |
| 2.4 | Особливості податкового права країн Бенілюксу | |
| 2.5 | Податкове право країн Америки та Канади | |
| 2.6 | Податкове право країн Азії та Африки | |
| 2.7 | Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення | |
| 3.1 | Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах | |
| 3.2 | Податкові правопорушення у законодавстві зарубіжних країн | |
| Разом |
7. ІНДИВІДУАЛЬНІ ЗАВДАННЯ
Підготовку до виконання індивідуальних робіт студенти повинні починати з вибору тематики дослідження. Студентам надається право самостійно вибрати тему з переліку або ж запропонувати свою сферу наукових інтересів.
Літературні джерела студент підбирає самостійно. Роботу з літературою потрібно починати зі складання повного списку підручників, посібників, статей, нормативних документів з обов'язковим посиланням на джерело. Для підготовки індивідуальної роботи рекомендується використовувати каталог періодичних видань, довідників і нормативних матеріалів.
З дисципліни «Порівняльне податкове право» студенти в якості індивідуальної роботи повинні підготувати науково-дослідницьку роботу на запропоновану тематику та представити її або на семінарському занятті або під час проведення викладачем індивідуально-консультаційного заняття. Оцінювання даного виду роботи здійснюється у відповідності до розподілу балів з дисципліни.
Перелік тем для науково-дослідницьких робіт
1.Поняття, джерела та принципи порівняльного податкового права.
2.Виникнення оподаткування.
3.Етапи розвитку оподаткування.
4.Податкова політика та її напрямки.
5.Загальна характеристика податкових реформ.
6.Уніфікація та гармонізація оподаткування.
7.Поняття та загальна характеристика сучасних податкових систем.
8.Типи та моделі податкових систем в зарубіжних країнах.
9.Поняття податків та інших обов'язкових платежів у вітчизняному та в зарубіжному законодавстві.
10.Загальна характеристика основних податків в зарубіжних країнах.
11.Спеціальні та екзотичні податки та збори.
12.Класифікація платників податків та їх загальна характеристика.
13.Основні обов'язки і права платників податків.
14.Поняття та види представництв.
15.Палата податкових консультантів в зарубіжних країнах.
16.Інститут приватних та відомчих податкових консультантів в зарубіжних
країнах.
17.Палата податкових консультантів в зарубіжних країнах.
18.Права та обов'язки податкових консультантів зарубіжних країнах.
19.Податкова система Німеччини.
20.Податкова система Великобританії.
21.Податкова система Франції.
22.Податкова система Польщі.
23.Податкова система Італії.
24. Податкова система Іспанії.
25. Податкова система Португалії.
26.Податкові системи Австрії та Швейцарії.
27.Податкова система Російської Федерації.
28.Податкова система Білорусії.
29.Податкова система Грузії.
30.Характеристика податкової системи Казахстану.
31.Особливості оподаткування в Туркменістані.
32.Податкова система Узбекистану.
33.Система податків в Азербайджані.
34.Податкова система Молдови
35.Загальна характеристика податкової системи Швеції.
36.Податкова система Данії.
37.Податкова система Норвегії.
38.Податкова система Фінляндії.
39.Загальна характеристика податкової системи Люксембургу.
40.Особливості податкової системи Нідерландів.
41.Загальна характеристика податкової системи Бельгії.
42.Загальна характеристика податкової системи Болгарії.
43.Загальна характеристика системи оподаткування в Турції.
44.Загальна характеристика податкової системи Румунії.
45.Податкові системи Кіпру та Мальти.
46.Податкове право Угорщини, та його специфічні особливості.
47.Порівняйте податкові системи Чехії та Словаччини.
48.Податкова система США
49.Податкова система Канади, та її правове забезпечення.
50.Особливості оподаткування в Бразилії.
51.Система оподаткування в Аргентині.
52.Податкова система Японії, її загальна характеристика та специфічні
особливості.
53.Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування.
54.Укладання міжнародних договорів і угод як спосіб уникнення подвійного
оподаткування.
55.Види, форми, методи та специфічні особливості порядку проведення
податкового контролю в Україні та у зарубіжних країнах.
56.Поняття та компетенція органів податкового адміністрування.
57.Особливості обліку платників податків в зарубіжних країнах.
58.Підстави і порядок притягнення до відповідальності за податкові
правопорушення.
59.Компетенція податкових та фінансових судів у сфері притягнення осіб до
відповідальності за податкові правопорушення.