Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Решение. Перечисленные выше доходы и расходы признаются по-разному в зависимости от применяемого организацией способа определения доходов и расходов:
|
|
Перечисленные выше доходы и расходы признаются по-разному в зависимости от применяемого организацией способа определения доходов и расходов:
| ВИДЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ | МЕТОДЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ | |
| МЕТОД НАЧИСЛЕНИЯ | КАССОВЫЙ МЕТОД | |
| Доходы от реализации (без НДС) | ||
| 1. | ||
| 2. | ||
| 3. Итого | ||
| Внереализационные доходы (без НДС) | ||
| 4. | ||
| 5. | ||
| 6. | ||
| 7. | ||
| 8. Итого | ||
| 9. Всего доходов | ||
| Расходы, связанные с производством и реализацией (без НДС) | ||
| 1. | ||
| 2. | ||
| 3. | ||
| 4. | ||
| 5. | ||
| 6. | ||
| 7. | ||
| 8. | ||
| 9. Итого | ||
| Внереализационные расходы | ||
| 10. | ||
| 11. Всего расходов | ||
| 12. ДОХОДЫ - РАСХОДЫ |
Задача 6
Цель: научиться рассчитывать прибыль при использовании метода начисления и кассового метода
Доходы и расходы ЗАО «Пончик» за январь текущего года характеризуются следующими данными:
Отгружена продукция покупателям на сумму 1 888 000 руб. (в т.ч. НДС)
Получены денежные средства от покупателей на сумму 1 180 000 руб. (в т.ч. НДС). Из этой суммы только 50% относится к отгрузкам января.
Стоимость приобретенных материалов, использованных в производстве в январе, составила 1 062 000 руб. (в т.ч. НДС). Из них оплачено 80% в январе, 20% в феврале.
Начислена зарплата работникам за январь всего на сумму 120 000 руб. Взносы на ОСС с начисленной зарплаты составили 31 200 руб. Начисленная зарплата выплачена в феврале, взносы переведены также в феврале.
В январе выплачена зарплата за декабрь прошлого года в сумме 100 000 руб. Также в январе перечислены взносы на ОСС с зарплаты декабря в сумме 26 000 руб.
В январе получен безвозмездно компьютер от другой компании, являющейся независимым лицом. Рыночная стоимость компьютера – 30 000 руб. (без НДС). Первоначальная стоимость компьютера по данным передающей стороны – 60 000 руб., накопленная амортизация – 20 000 руб.
Амортизация ОС за январь составила 60 000 руб. Только 70% ОС оплачено.
В январе получена предоплата от покупателя на сумму 59 000 руб. (в т.ч. НДС). Отгрузка в адрес этого покупателя произошла в феврале.
В январе начислены %% по банковскому кредиту в сумме 120 000 руб. (НС не облагается). %% выплачены в феврале.
В январе выплачены %% по банковскому кредиту за декабрь в сумме 110 000 руб. (НДС не облагаются).
В январе сделана предоплата производственных материалов в сумме 82 600 руб. (в т.ч. НДС). Материалы получены в феврале.
В январе была произведена оплата за услуги производственного назначения в сумме 472 000 руб. (в т.ч. НДС). Услуги оказаны в прошлом году.
Рассчитайте налогооблагаемую прибыль ЗАО «Пончик» за январь по двум методам (кассовый и метод начисления).