Краткая характеристика предприятия, анализ имущества и источников его формирования

Общество с ограниченной ответственностью «Вектор» (далее ООО «Вектор») было образовано 22 марта 2005 года.

Целями деятельности Общества являются удовлетворение общественных потребностей в работах, продуктах, услугах общества и реализации на этой основе социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и участников, а также создания конкурентоспособных товаров, работ и услуг, насыщения ими рынка, организация при этом дополнительных рабочих мест, и соответственно получение прибыли.

Основным видом экономической деятельности предприятия является: туризм

Дополнительными видами экономической деятельности являются:

- деятельность туристических агентств;

- предоставление персональных услуг;

- аренда машин и оборудования без оператора; прокат бытовых изделий и предметов личного пользования;

Компания занимается въездным и внутренним туризмом на территории области и за ее пределами. Предлагает культурно-познавательные, экскурсионные программы, приключенческие экспедиции, спортивную охоту и рыбалку, занимается экологическим туризмом, организует речные круизы и катание на лодках, имеет в активе автобусные туры и конгресс-туризм, бронирует средства размещения, продает авиабилеты и билеты на водный транспорт. Работает в области группового и индивидуального туризма.

Уставный капитал ООО «Вектор» полностью оплачен движимым имуществом: 10000 руб.

Высшим органом управления ООО «Вектор» является Общее собрание участников. Один раз в год ООО «Вектор» проводит годовое общее собрание.

Единоличным исполнительным органом является Директор общества, который избирается на Общем собрании Общества сроком на 5 года с правом продления срока.

Директор обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, руководствоваться требованиями настоящего Устава, решениями органов управления Общества, принятыми в рамках их компетенции, а также заключенными Обществом договорами и соглашениями, в том числе заключенными с Обществом трудовыми договорами.

Директор руководит текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые не отнесены настоящим Уставом и законом к компетенции Общего собрания участников Общества.

Директор в силу своей компетенции:

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки как с движимым так и с недвижимым имуществом Общества до 500 тыс. руб;

- за своей подписью выдает доверенности на право представительства от имени Общества;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налага­ет дисциплинарные взыскания;

- обеспечивает выполнение планов деятельности Общества;

- утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, за исключением документов, утверждение которых отнесено
настоящим уставом к компетенции Общего собрания участников Общества;

- определяет организационную структуру Общества;

- обеспечивает выполнение решений Общего собрания участников;

- утверждает штатное расписание Общества, филиалов и представительств Общества;

- открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки, выдает доверенности от имени Общества;

- утверждает договорные тарифы на услуги и продукцию Общества;

- организует бухгалтерский учет и отчетность;

- представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет и баланс Общества;

- принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества.

Согласно утвержденного штатного расписания в ООО «Вектор» на 2014 год 20 шт.ед., в том числе: директор, главный бухгалтер, экономист, бухгалтер-кассир, юристконсультант, секретарь-референт, начальник отдела продаж, главный специалист, ведущий специалист по въездному и внутреннему туризму, ведущий специалист по выездному туризму, менеджер по маркетингу, специалист по индивидуальным турам, администратор сайта, начальник отдела эксплуатации туробъектов и транспорта, специалист по имуществу, инженер по эксплуатации, водитель-курьер. Средняя заработная плата (начисление) 33181, 00 рублей на 1 штатную единицу.

В настоящее время организационная структура предприятия выглядит следующим образом (рис. 1).

Рис. 1. Организационная структура ООО «Вектор»

Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютную эффективность деятельности предприятия. Важнейшими среди них являются показатели прибыли, которая в условиях рыночной экономики составляет основу экономического развития предприятия. Рост прибыли создает финансовую базу для самофинансирования, расширенного воспроизводства, решения проблем социальных и материальных потребностей трудовых коллективов. Наиболее важные показатели финансовых результатов деятельности предприятия представлены в отчете о прибылях и убытках (форме №2). Для анализа приведем табл. 1.

Таблица 1

Основные показатели деятельности за 2012-2013 г.г. в тысячах рублей

Как видно из данных таблицы 1, на предприятии наблюдается положительная динамика основных показателей. Выручка от реализации выросла в 2013 году на 14485 тыс. рублей по сравнению с предыдущим годом. Себестоимость тоже увеличилась на 8183 тыс. рублей в 2013 году по сравнению с 2012 годом.

Довольно значительное падение прочих доходов на 10329 тыс. рублей в 2012 году. Прибыль до налогообложения также уменьшилась на 8775 тыс. рублей в 2012 году. Себестоимость услуг за 2013 год составила 27 млн. 036 тыс. рублей, что на 43% больше чем в 2012 году (показатель 2012 года составлял - 18 млн. 853 тыс. руб.). Управленческие расходы за 2012 год составили 7 млн. 874 тыс. рублей. Темпы роста выручки от реализации за 2012 г. превысили темпы роста себестоимости и управленческих расходов.

По результатам деятельности ООО «Вектор» за 2012 год получена прибыль в размере 551 тыс. рублей.

Плановый показатель 309 тыс. рублей. Плановый показатель улучшен в 1, 78 раза (в 2012 году убыток составлял 7 млн. 788 тыс. руб.).

Структура расходов по видам затрат представлена следующим образом (табл. 2).

Таблица 2

Структура расходов по видам затрат за 2012-2013гг.

За 2013 г. по обслужено 12 535 человек. Годовой план по количеству исполнен на 81%, не выполнение плана за счет экскурсантов и внутренних туристов.

Структура обслуженных туристов по признаку экскурсанты, внутренние, въездные представлена в следующем виде:

66 % от общего количества – экскурсанты;

31 % от общего количества туристов - внутренние туристы;

3 % от общего количества туристов - въездные туристы.

План по количеству обслуживаемых туристов на 2013 год составляет 15354 туристов, в том числе 351 въездных туристов, внутренних – 14 763, выездных - 179.

Выручка от реализации туристических услуг за 2013 год составила 29666 тыс. рублей (что в 1, 95 раза больше показателя предыдущего года).

По оценке структура выручки, от въездных туристов составляет 55, 7% и 44, 3 % от экскурсантов, внутренних и выездных туристов.

Структура выручки в разрезе туров:

- Рыболовные туры – 20, 1 %;

- Событийный туризм – 20, 3 %;

- Выездной туризм - 19, 5 %;

- Проведение выставок – 0, 9 %;

- Отдых на Оке – 0, 6 %;

- Экскурсионные туры – 0, 5%;

- туры заграницу – 26, 6%

- тур Золотое кольцо – 10, 0%

Стоимость имущества предприятия – это внеоборотные и оборотные активы, находящиеся в распоряжении предприятия. Актив бухгалтерского баланса предприятия позволяет дать оценку имущества предприятия (Приложение 3).

Таблица 3

Характеристика имущественного положения предприятия в 2011-2013 году

Как видно из данных таблицы 3 динамика стоимости имущества за три года положительная: 14432 тысяч рублей. Внеоборотные активы увеличились на 14252 тысяч рублей (на 50, 3%), в том числе за счет увеличения основных средств.

Оборотные средства также увеличились за три года на 180 тысяч руб. (2, 5%). Увеличение произошло за счет запасов на 2170 тыс. руб. (91, 9%) и уменьшения денежных средств на –1009 тысяч рублей (49, 6%). В то же время наблюдался рост по статьям «дебиторская задолженность» на 1196 тысяч рублей (253, 7%). В результате доля оборотных средств в составе имущества снизилась до 15%.

Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов увеличился довольно значительно за 2013г и равен 5, 68.