ВОПРОС 88. Расчеты платежными поручениями. Расчеты по инкассо.

В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК РФ платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. При безналичных расчетах право на денежную сумму передается путем оформления бухгалтерских записей по счетам либо в иной форме, не требующей физической передачи денег.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу

Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличаю­щиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видами расчетного доку­мента и порядком документооборота. Допускаются расчеты:

Ø платежными поручениями,

Ø по аккредитиву,

Ø по инкассо,

Ø чеками,

Ø расчеты в иных формах, предусмотренных законом

Источники регулирования безналичных расчетов : ГК РФ (гл. 46), иные законы, напр.: Федеральный закон от 11.03.1997 N 48-ФЗ " О переводном и простом векселе", ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2014) " О банках и банковской деятельности"; Банковские правила, напр., Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П " О правилах осуществления перевода денежных средств"; Обычаи делового оборота.

Расчеты платежными поручениями

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. (консенсуальные, возмездные, односторонне-обязывающие)

Расчеты платеж­ными поручениями являются наиболее распространенной формой безналичных расчетов в РФ (например, при отсутствии в договоре между покупателем и по­ставщиком особого условия о форме расчетов по договору расчеты между ними осуществляются платежными поручениями).

Субъекты расчетов платежными поручениями:

Ø клиент (плательщик);

Ø банк плательщика;

Ø банк получателя;

Ø получатель.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. В платежном поручении обычно указывается: наименование, номер и дата составления, вид платежа (указывается " срочно", " телеграфом", " почтой" и т. д.); сумма платежа прописью и цифрами, наименование плательщика и номер его счета, банк плательщика, номер счета банка плательщика, банк получателя, номер счета банка получателя, наименование получателя и его номер счет, вид операции, срок платежа и т. д.

При несоответствии платежного поручения требованиям, банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное ….

Поручение исполняется банком при наличии средствна счете плательщика, если иное …. ГК допускает возможность исполнения платежного поруче­ния за счет средств банка, если у последнего имеется соответствующее соглашение с клиентом, в этом случае происходит кредитование счета (овердрафт).

Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (ст. 855).

Обязанности банка:

1) перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет получателя в срок, установленный законом или договором банковского счета либо определяемый обычаями делового оборота.

2) незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Права банка

1. привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения

Ø банк несет ответственность по основаниям и в размере, предусмотренном гл. 25 ГК РФ ( общие основания );

Ø если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств (списание денежных средств, но без перечисления по назначению, или нарушение сроков банковских операций и т.п.), банк обязан уплатить проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ (в размере учетной ставки (ставка рефинансирования);

Ø в случаях, предусмотренных законом, договором, виновный банк обязан уплатить неустойку, а также возместить причиненные клиенту убытки.

Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по пору­чению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его исполнения другую кредитную организацию (исполняющий банк) (п. 1 и 2 ст. 874 ГК). (консенсуальные, возмездные, односторонне-обязывающие)

Субъектами расчетов по инкассо являются:

1) получатель платежа (взыска­тель), т.е. лицо, которое дает банку-эмитенту поручение осуществить действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа;

2) банк-эмитент — банк, обслуживающий взыскателя, которому последний пору­чает совершить необходимые действия по получению платежа или акцепта пла­тежа;

3) исполняющий банк — банк, обслуживающий плательщика и привлекае­мый банком-эмитентом для исполнения поручения взыскателя о платеже или акцепте платежа;

4) плательщик — лицо, которому предъявляется требование о платеже или акцепте платежа на основе соответствующего поручения получателя платежа.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании:

Было!!! платежных требований, оплата которых может производиться без распоряжения плательщика (в безак­цептном порядке) или по его распоряжению (с акцептом), (сейчас отменили)

Осталось!!! инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения платель­щика (в бесспорном порядке).

Расчеты в бесспорном порядке плательщика осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) взыскание производится по исполнительным документам

3) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение – это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.

Банк осуществляет формальную проверку поступивших расчетных докумен­тов: проверяет правильность их оформления, наличие реквизитов, ссылок на нормативные акты и т.п. При списании по исполнительным документам банки обязаны проверить, не истекли ли сроки давности по принимаемым ими от взы­скателя документам на списание средств. Частичные платежи могут быть приня­ты в случаях, когда это установлено банковскими правилами либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Обязанности банка:

1) При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

2) обязанностьисполняющего банка не­медленно передать инкассированные (полученные) суммы в распоряжение банка- эмитента, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента-взыскателя.

3) обязанность информировать клиентов о неполуче­нии платежа и причинах его неполучения.

Ответственность

► В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним имущественную ответственность по общим нормам главы 25 ГК;

► если неисполнение или ненад­лежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением пра­вил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность пе­ред клиентом может быть возложена на этот банк.