Виды преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях

Злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК). Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения в сфере управления экономической деятельностью коммерческой или иной организации.

Потерпевшими от преступления могут быть граждане, организации, общество или государство.

Объективная сторона преступления содержит следующие признаки: а) деяние, которое состоит в использовании лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации; б) последствия в виде существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства; в) причинная связь между указанными деянием и последствиями.

Использование лицом своих полномочий выражается: в действиях, которые это лицо совершило в рамках предоставленных ему полномочий; в бездействии, когда лицо не совершило необходимые действия управленческого характера. Некоторые юристы полагают, что при использовании своих полномочий лицо совершает действия не только в пределах этих полномочий, но и с их превышением[163]. Эта точка зрения противоречит уголовному закону, в котором говорится об использовании лицом своих полномочий. Его полномочия могут быть закреплены в нормативных актах, договорах, уставе организации, учредительных документах. Законодатель четко отграничивает злоупотребление полномочиями (ст.ст. 201, 202, 285 УК), которое означает формальное соответствие деяния лица определенным правилам поведения, от превышения полномочий (ст.ст. 203, 286 УК), которое состоит в совершении действий, явно выходящих за пределы его полномочий.

Формами злоупотребления служебными полномочиями могут быть: прием на работу лица, которое фактически трудовые обязанности не исполняет, выдача управляющим коммерческим банком необеспеченных кредитов, «прокручивание» денег, выделенных на заработную плату, заключение заведомо невыгодного для организации контракта, отпуск продукции без предоплаты организации, находящейся на грани банкротства, и т. п. Лицо должно использовать предоставленные ему полномочия вопреки законным интересам организации. Законными являются интересы организации, соответствующие целям ее деятельности, нормативно-правовым актам, обычаям делового оборота. Законный интерес организации может состоять в получении прибыли, поддержании состояния платежеспособности, расширении объема деятельности и рабочих мест и т. д. Совершение лицом действий вопреки незаконным интересам организации (например, по поводу неуплаты налогов, монополистических действий) не образует состава данного преступления.

Состав преступления материальный. Преступление окончено с момента наступления указанных в законе последствий. Последствия преступления выражаются в причинении существенного вреда правам и законным интересам граждан, организаций, законным интересам общества или государства. Вред может быть материальным или нематериальным. Он признается существенным, если состоит, например, в крупных убытках, потере рабочих мест, снижении рентабельности и конкурентоспособности, длительной задержке выплаты зарплаты. В п. 18 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 16 октября 2009 г. «О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий» указано, что под существенным нарушением прав граждан или организаций следует понимать нарушение прав и свобод физических и юридических лиц, гарантированных общепризнанными принципами и нормами международного права, Конституцией РФ (например, права на уважение чести и достоинства личности, личной и семейной жизни граждан, права на неприкосновенность жилища и др.). При оценке существенности вреда необходимо учитывать степень отрицательного влияния противоправного деяния на нормальную работу организации, характер и размер понесенного ею материального ущерба, число потерпевших граждан, тяжесть причиненного им физического, морального или имущественного вреда и т. п.

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле. По мнению некоторых юристов, данное преступление совершается как с прямым, так и с косвенным умыслом[164]. Однако здесь косвенный умысел невозможен, поскольку обязательным признаком субъективной стороны состава является цель извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам.

Субъект преступления специальный. Им может быть только лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением. Таковым признается лицо выполняющее: 1) функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа; 2) постоянно, временно или по специальному полномочию организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этой организации (п. 1 примечаний к ст. 201 УК). Организационно-распорядительные функции – это обязанности, связанные с руководством деятельностью других людей, например, с руководством в целом организацией, ее структурным подразделением, участком работы, деятельностью отдельных работников (организация труда подчиненных, контроль и проверка исполнения, расстановка кадров, прием на работу и увольнение и т. д.). Административно-хозяйственные функции заключаются в управлении имуществом, совершении сделок, учете и контроле за расходованием материальных ценностей, получении и выдаче денежных сумм, организации реализации товаров и т. д. К лицам, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации можно отнести, например, директора, управляющего, председателя производственного или потребительского кооператива, руководителя общественного объединения, заместителей первого руководителя, руководителей подразделения (филиала, представительства, цеха, отдела и т. д.) или участка работ, члена правления акционерного общества.

Часть 2 ст. 201 УК предусматривает ответственность за «то же деяние, повлекшее тяжкие последствия». К тяжким последствиям можно отнести: причинение организации материального ущерба в особо крупном размере; дезорганизацию работы предприятия или учреждения на длительное время; банкротство предприятия; причинение смерти по неосторожности; причинение тяжкого вреда здоровью человека.

Злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами (ст. 202 УК). Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, регулирующие деятельность частных нотариусов и частных аудиторов. Эта деятельность регламентирована соответственно Основами законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. (далее для краткости – Основы) и Федеральным законом от 30 декабря 2008 г. «Об аудиторской деятельности».

Потерпевшими от преступления признаются гражданин или организация, права и законные интересы которых нарушены.

Объективная сторона преступления включает: а) деяние в виде использования частным нотариусом или частным аудитором своих полномочий вопреки задачам свое деятельности; б) последствие в виде причинения существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства; в) причинную связь между деянием нотариуса или аудитора и указанным последствием.

Согласно ст. 1 Основ нотариат в России призван обеспечивать защиту прав и законных интересов граждан и юридических лиц путем совершения нотариусом предусмотренных законодательными актами нотариальных действий от имени Российской Федерации. В соответствии со ст. 35 Основ нотариус, занимающийся частной практикой: удостоверяет сделки, выдает свидетельство о праве собственности на долю в имуществе супругов, свидетельствует верность копий документов, выписок из них и подлинность подписи на документах, удостоверяет факт нахождения гражданина в живых или в определенном месте, совершает исполнительные надписи, принимает на хранение документы, совершает иные предусмотренные законом нотариальные действия. Нотариусу запрещается оглашать документы, разглашать сведения, которые стали ему известны в связи с совершением нотариальных действий, оказывать посреднические услуги при заключении договоров, заниматься самостоятельной предпринимательской и иной деятельностью, кроме нотариальной, научной и преподавательской (ст. 6 Основ). Использование частным нотариусом своих полномочий вопреки задачам своей деятельности может выразиться, например, в ложном свидетельствовании верности копии документа, незаконном удостоверении сделки или совершении исполнительной надписи, разглашении сведений, которые стали ему известны в связи с совершением нотариальных действий.

Аудиторская деятельность – это деятельность по проведению аудита и оказанию сопутствующих аудиту услуг, осуществляемая аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами. Аудит есть независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности (ст. 1 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. «Об аудиторской деятельности»). В полномочия частных аудиторов входят: постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета; составление бухгалтерской (финансовой) отчетности; бухгалтерское и налоговое консультирование; постановка, восстановление и ведение налогового учета; составление налоговых деклараций и расчетов; анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей; оценочная деятельность и другие виды услуг, названные в ч. 7 ст. 1 указанного Федерального закона. Злоупотребление полномочиями аудитора может выразиться, например, в составлении заведомо ложного аудиторского заключения, разглашении аудиторской тайны, заведомо неправильной оценке рыночной или иной стоимости объектов, сокрытии выявленных недостатков и злоупотреблений, осуществлении аудита в организации, учредители (участники), руководители и бухгалтеры которой состоят в близком родстве с аудитором.

Состав преступления материальный. Преступление окончено с момента наступления последствий в виде причинения существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства. Существенный вред правоохраняемым интересам определяется так же, как и при злоупотреблении полномочиями (ст. 201 УК).

Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. Нельзя согласиться с теми авторами, которые усматривают в этом составе преступления еще и косвенный умысел[165], поскольку в ст. 202 УК обозначена цель злоупотребления полномочиями – извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам.

Субъект преступления специальный – частный нотариус и частный аудитор. Частным нотариусом является лицо, имеющее высшее юридическое образование, сдавшее квалификационный экзамен, имеющий лицензию на право нотариальной деятельности и являющийся членом нотариальной палаты. Аудитор – это физическое лицо, получившее квалификационный аттестат аудитора и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций аудиторов (ст. 4 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. «Об аудиторской деятельности»).

В ч. 2 ст. 202 УК содержится квалифицирующий признак «то же деяние, совершенное в отношении заведомо несовершеннолетнего или недееспособного лица». Несовершеннолетним признается лицо, которому не исполнилось 18 лет. Недееспособный – это гражданин, который вследствие психического расстройства не может понимать значения своих действий или руководить ими (п. 1 ст. 29 ГК).

Превышение полномочий частным детективом или работником частной охранной организации при выполнении ими своих должностных обязанностей (ст. 203 УК). Непосредственный объект преступления – общественные отношения, регулирующие частную детективную и охранную деятельность. Эта деятельность осуществляется на основе Закона РФ от 11 марта 1992 г. «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации». Дополнительными объектами могут быть честь, достоинство, свобода и здоровье людей.

Потерпевший от преступления – гражданин либо организация, чьи права и законные интересы частным детективом или охранником нарушены.

Объективная сторона преступления охватывает: а) совершение частным детективом или работником частной охранной организации, имеющим удостоверение частного охранника, действий, выходящих за пределы полномочий, установленных законодательством Российской Федерации, регламентирующим осуществление частной охранной и детективной деятельности; б) последствие в виде существенного нарушения прав и законных интересов граждан и (или) организаций либо охраняемых законом прав и интересов общества и государства; в) причинную связь между действиями детектива или охранника и указанным последствием.

В ст. 1 упомянутого Закона РФ от 11 марта 1992 г. дается следующее понятие частной детективной и охранной деятельности: это оказание на возмездной договорной основе услуг физическим и юридическим лицам, имеющими специальное разрешение (лицензию) органов внутренних дел организациями и индивидуальными предпринимателями, в целях защиты законных прав и интересов своих клиентов. Частная детективная и охранная деятельность осуществляется для сыска и охраны. В целях сыска предоставляются следующие виды услуг: сбор сведений по гражданским делам на договорной основе с участниками процесса; изучение рынка, сбор информации для деловых переговоров, выявление некредитоспособных или ненадежных деловых партнеров; поиск без вести пропавших граждан; поиск утраченного имущества; сбор сведений по уголовным делам на договорной основе с участниками процесса и др. В целях охраны оказываются следующие виды услуг: защита жизни и здоровья граждан; охрана объектов и (или) имущества (в том числе при его транспортировке); проектирование, монтаж и эксплуатационное обслуживание средств охранно-пожарной сигнализации; обеспечение порядка в местах проведения массовых мероприятий и др. (ст. 3 Закона РФ от 11 марта 1992 г.).

Превышение полномочий – это совершение действий, которые лицо вообще не вправе совершать либо которые оно может совершить с соблюдением установленных законом условий и порядка, оснований и форм совершения этих действий. Упомянутый Закон запрещает частным детективам и частным охранникам: осуществлять какие-либо оперативно-розыскные мероприятия, отнесенные к исключительной компетенции органов, которым такое право предоставлено (ст. 1); выдавать себя за сотрудников правоохранительных органов; прибегать к действиям, посягающим на права и свободы граждан; фальсифицировать материалы или вводить в заблуждение клиента; разглашать собранную информацию и т. д. (ст.ст. 7 и 12). Превышением полномочий частным детективом считается: совершение им в ходе оказания сыскных услуг действий, которые повлекли за собой нарушение прав граждан на неприкосновенность жилища, тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений; оказание сыскных услуг с использованием запрещенных к применению технических средств; оказание в целях сыска услуг, не предусмотренных Законом. Превышение полномочий работником частной охранной организацией может выразиться, например: в нарушении порядка применения оружия и (или) специальных средств, повлекшем за собой нарушение прав, законных интересов, нанесение ущерба здоровью граждан либо иные тяжкие последствия; оказании услуг, не предусмотренных имеющейся лицензией или ст. 3 Закона РФ от 11 марта 1992 г.

Состав преступления материальный. Преступление окончено с момента наступления последствия в виде существенного нарушения прав и законных интересов граждан и (или) организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства. Существенным может быть признано, например, нарушение конституционных прав и свобод граждан, в частности, нарушение прав на личную и семейную тайну, неприкосновенность жилища, владение, пользование и распоряжение своим имуществом.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом: виновный осознает, что совершает действия, которые выходят за пределы его полномочий, предвидит последствия в виде существенного нарушения правоохраняемых интересов и желает их наступления либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления специальный – частный детектив или работник частной охранной организации. Частным детективом признается гражданин России, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, получивший в установленном законом порядке лицензию на осуществление частной детективной (сыскной) деятельности и оказывающий разрешенные законом услуги. Частным охранником является гражданин России, достигший 18 лет, прошедший профессиональную подготовку для работы в качестве частного охранника, сдавший квалификационный экзамен, получивший в установленном законом порядке удостоверение частного охранника и работающий по трудовому договору с охранной организацией. Не могут быть частными детективами либо частными охранниками лица, не отвечающие требованиям, перечисленным соответственно в ст.ст. 6 и 11¹ Закона РФ от 11 марта 1992 г.

По ч. 2 ст. 203 УК квалифицируется превышение полномочий: 1) совершенное с применением насилия или с угрозой его применения; 2) совершенное с использованием оружия или специальных средств; 3) повлекшее тяжкие последствия.

Понятием насилия охватываются причинение средней тяжести вреда здоровью (ст. 112 УК), легкого вреда здоровью (ст. 115 УК), побои (ст. 116 УК), истязание (ч. 1 ст. 117 УК), незаконное лишение свободы (ч.ч. 1 и 2 ст. 127 УК).

Превышением полномочий будет нарушение оснований, условий и порядка применения оружия и специальных средств при осуществлении частной детективной и охранной деятельности, которые изложены в ст.ст. 16-18 Закона РФ от 11 марта 1992 г. и Правилах применения частными детективами и охранниками специальных средств, утвержденных постановлением Правительства РФ от 14 августа 1992 г. № 587. Под оружием понимаются предметы, специально предназначенные для поражения живой или иной цели. К специальным средствам, которые разрешено использовать частным детективам и охранникам, относятся резиновые палки и наручники[166]. Например, превышением полномочий считается нанесение ударов резиновой палкой по голове, шее, ключичной области, животу, половым органам. Следует иметь в виду, что частные детективы и охранники имеют право применять силу, специальные средства и оружие при необходимой обороне, крайней необходимости и при задержании правонарушителя.

Под тяжкими последствиями превышения полномочий понимаются последствия в виде причинения особо крупного материального ущерба, причинение смерти по неосторожности, самоубийство или покушение на самоубийство потерпевшего и т. п.

Коммерческий подкуп (ст. 204 УК). Понятием коммерческого подкупа охватываются два самостоятельных состава преступления: 1) незаконная передача лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, вознаграждения за совершение действий (бездействия) в интересах дающего (ч.ч. 1 и 2 ст. 204 УК); 2) незаконное получение этим лицом такого вознаграждения (ч.ч. 2 и 3 ст. 204 УК).

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, регулирующие управленческую деятельность в коммерческих и некоммерческих организациях, не являющихся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением.

Предмет преступления – деньги в российской или иностранной валюте, ценные бумаги (облигации, векселя, чеки и др.), иное имущество (промышленные и продовольственные товары, недвижимое имущество и др.), услуги имущественного характера, оказываемые безвозмездно, но подлежащие оплате ремонт квартиры, строительство дачи, предоставление туристической путевки и пр.), а также иные имущественные права.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 204 УК, выражается в незаконной передаче лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, оказании ему услуг имущественного характера, предоставлении иных имущественных прав за совершение действий (бездействие) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением. Вознаграждение может быть вручено лицу, выполняющему управленческие функции, до или после совершения им действий (бездействия) в интересах дающего, как самим заинтересованным лицом, так и через посредника.

Состав преступления формальный. Преступление окончено с момента принятия лицом, выполняющим управленческие функции, хотя бы части передаваемых ценностей или части услуг имущественного характера. Попытка передать такому лицу незаконное вознаграждение, например, в случае его отказа принять деньги или иное имущество за совершение действия по службе, квалифицируется как покушение на коммерческий подкуп.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом: лицо осознает общественную опасность коммерческого подкупа и желает подкупить лицо, выполняющее управленческие функции. Цель действий виновного – побудить лицо, выполняющее управленческие функции, совершить определенные действия (бездействие) в интересах дающего.

Субъект преступления – любое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицирующими признаками, указанными в ч. 2 ст. 204 УК, являются совершение коммерческого подкупа: а) группой лиц по предварительному сговору либо организованной группой; б) за заведомо незаконные действия (бездействие).

Часть 3 ст. 204 УК устанавливает ответственность за незаконное получение лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно незаконное пользование услугами имущественного характера или другими имущественными правами за совершение действий (бездействие) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением. Лицо может получить вознаграждение лично либо предмет подкупа могут принять члены его семьи, другие близкие ему лица, но с согласия или ведома самого управленца, когда он не возражал против этого. Коммерческая «взятка» должна быть получена за совершение действия (бездействие), которое управленец правомочен или обязан был выполнить в соответствии с возложенными на него служебными полномочиями. Совершение лицом, выполняющим управленческие функции, определенных действий (бездействие) не является признаком объективной стороны состава анализируемого преступления. Поэтому преступление окончено с момента получения им хотя части коммерческой «взятки». Наступление вредных последствий также не является признаком состава. В связи с этим получатель коммерческой «взятки», совершивший в интересах дающего или представляемых им лиц незаконные действия, образующие состав иного преступления, подлежит ответственности по совокупности преступлений – по частям третьей или четвертой ст. 204 и соответствующей статье УК (например, за злоупотребление служебными полномочиями по ст. 201 УК).

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом: виновный осознает общественную опасность получения незаконного вознаграждения за совершение или несовершение действий по службе в интересах дающего и желает их совершить (не совершить).

Субъект преступления специальный – лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации и обладающее признаками, названными в п. 1 примечаний к ст. 201 УК.

Часть 4 ст. 204 УК предусматривает ответственность за деяния, указанные в ч. 3 ст. 204 УК, если они:

а) совершены группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;

б) сопряжены с вымогательством предмета подкупа;

в) совершены за незаконные действия (бездействие).

Предмет коммерческого подкупа считается полученным по предварительному сговору группой лиц, если в преступлении участвовали два или более лица, выполняющих управленческие функции в коммерческой или иной организации, которые заранее договорились о совместном совершении данного преступления с использованием своего служебного положения. Организованная группа характеризуется устойчивостью, более высокой степенью организованности, распределением ролей, наличием организатора и руководителя (п. 13 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 2000 г. «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе»).

Под вымогательством понимается требование лица, выполняющего управленческие функции в коммерческой или иной организации, передать незаконное вознаграждение под угрозой совершения действий, которые могут причинить ущерб законным интересам гражданина либо поставить последнего в такие условия, при которых он вынужден совершить коммерческий подкуп с целью предотвращения вредных последствий для его правоохраняемых интересов (п. 15 указанного постановления Пленума Верховного Суда РФ).

Примечание к ст. 204 УК содержит три основания освобождения от уголовной ответственности лица, передавшего управленцу предмет коммерческого подкупа:

1) активное способствование раскрытию и (или) расследованию преступления;

2) вымогательство у него указанного предмета;

3) добровольное сообщение о подкупе органу, имеющему право возбудить уголовное дело.

Сообщение (устное или письменное) признается добровольным независимо от мотивов, которыми руководствовался заявитель. Не может признаваться добровольным сообщение, сделанное в связи с тем, что о коммерческом подкупе стало известно органам власти (п. 22 указанного постановления Пленума Верховного Суда РФ).