Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Исходные данные
|
|
Таблица 1 - Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01.12.20____года в ООО «Стройдвор», тыс.руб.
| № счета | Наименование счета | Сумма по вариантам в тыс. руб. | |||||||||
| Основные средства | 3 100 | 3 200 | 3 300 | 3 400 | 3 500 | 3 600 | 3 700 | 3 800 | 3 900 | 4 000 | |
| Амортизация основных средств | |||||||||||
| Материалы | 1 600 | 1 610 | 1 620 | 1 630 | 1 640 | 1 650 | 1 660 | 1 670 | 1 680 | 1 690 | |
| Основное производство | |||||||||||
| Готовая продукция | 1 500 | 1 550 | 1 600 | 1 650 | 1 700 | 1 750 | 1 800 | 1 900 | 1 950 | ||
| Касса | |||||||||||
| Расчетный счет | 1 200 | 1 250 | 1 300 | 1 350 | 1 400 | 1 300 | 1 350 | 1 250 | 1 200 | 1 300 | |
| Расчеты с поставщиками | |||||||||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | |||||||||||
| Краткосрочные кредиты и займы | |||||||||||
| Долгосрочные кредиты и займы | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | |
| Расчеты по налогам и сборам | |||||||||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||||||||
| Уставный капитал | 4 405 | 4 485 | 4 575 | 4 735 | 4 795 | 4 805 | 4 965 | 4 975 | 5 035 | 5 245 | |
| Резервный капитал | |||||||||||
| Нераспределенная прибыль | |||||||||||
| Резервы предстоящих расходов |
Продолжение таблицы 1
| Расходы будущих периодов | |||||||||||
| Баланс |
Таблица 2 - Расшифровка остатков к счету 20 «Основное производство», руб.
| Наименование продукции | Остатки незавершенного производства | |||||||||
| Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | Вариант 6 | Вариант 7 | Вариант 8 | Вариант 9 | Вариант 10 | |
| Строительство коттеджа | 600 000 | 605 000 | 610 000 | 610 000 | 620 000 | 630 000 | 630 000 | 640 000 | 640 000 | 640 000 |
| Ремонт офисного здания | 200 000 | 205 000 | 210 000 | 220 000 | 220 000 | 220 000 | 230 000 | 230 000 | 240 000 | 250 000 |
| Итого | 800 000 | 810 000 | 820 000 | 830 000 | 840 000 | 850 000 | 860 000 | 870 000 | 880 000 | 890 000 |
Таблица 3 - Журнал хозяйственных операций за декабрь 20___г. по предприятию ООО «Стройдвор», руб.
| № п/п | Документ и содержание хозяйственной операции | Корр. счетов | Сумма по вариантам, в рублях | ||||||||||
| Д | К | ||||||||||||
| Выписка банка Зачислен на расчетный счет в банке платеж от покупателя | |||||||||||||
| Выписка банка, приходный кассовый ордер Получены в кассу по чеку наличные деньги с расчетного счета в банке для выплаты заработной платы рабочим и служащим и выдачи подотчетных сумм. | |||||||||||||
| Расходный кассовый ордер Выдано под отчет: - экспедитору Сидорову А.В. на хозяйственные расходы | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | |||
| Расходный кассовый ордер, расчетная ведомость Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим | |||||||||||||
| Справка бухгалтерии Депонирована невыданная заработная плата | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
Продолжение таблицы 3
| ВАРИАНТЫ | |||||||||||||
| Расходный кассовый ордер, выписка банка Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Платежное поручение, выписка банка Перечислена с расчетного счета подписная плата за периодическую литературу, выписанную на 2 квартал отчетного года | 12 000 | 12 100 | 12 200 | 12 300 | 12 400 | 12 500 | 12 600 | 12 700 | 12 800 | 12 900 | |||
| Авансовый отчет Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Сидоровым А.В. разные расходы для нужд производства | 2 200 | 2 300 | 2 350 | 2 400 | 2 450 | 2 500 | 2 550 | 2 600 | 2 650 | 2 700 | |||
| Приходный кассовый ордер Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Сидоровым А.В. | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Приходные накладные Оприходованы на склад материалы, поступившие от поставщика ООО «Волгоградский кирпичный завод» по договорным ценам |
Продолжение таблицы 3
| ВАРИАНТЫ | |||||||||||||
| НДС | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Итого | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Счет поставщика Предъявлен счет транспортной компании ООО «Перевозка» на сумму расходов по доставке материалов на склад предприятия | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | |||
| НДС | |||||||||||||
| Итого | 5 900 | 5 900 | 5 900 | 5 900 | 5 900 | 5 900 | 5 900 | 5 900 | 5 900 | ||||
| Выписка банка Частично погашен с расчетного счета краткосрочный кредит банку | |||||||||||||
| Лимитно-заборные карты Отпущены со склада материалы в производство, в т.ч. на | |||||||||||||
| - строительство коттеджа | |||||||||||||
| - ремонт офисного здания | |||||||||||||
| Итого | |||||||||||||
| Накладные-требования Израсходовано топливо на отопление: | |||||||||||||
| - вагончиков на строительных участках | 50 000 | 51 000 | 52 000 | 53 000 | 54 000 | 55 000 | 56 000 | 57 000 | 58 000 | 59 000 |
Продолжение таблицы 3
| ВАРИАНТЫ | ||||||||||||||
| -офиса и других зданий общехозяйственного назначения | 28 000 | 28 100 | 28 200 | 28 300 | 28 400 | 28 500 | 28 600 | 28 700 | 28 800 | 29 900 | ||||
| Итого | 78 000 | 79 100 | 80 200 | 81 300 | 62 400 | 83 500 | 84 600 | 85 700 | 86 800 | 88 900 | ||||
| Накладные требования | ||||||||||||||
| Израсходовано электроэнергии на: | ||||||||||||||
| - освещение строительного участа | 15 000 | 15 100 | 15 200 | 15 300 | 15 400 | 15 500 | 15 600 | 15 700 | 15 800 | 15 900 | ||||
| - освещение зданий общехозяйственного назначения | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | ||||
| Итого | 25 000 | 25 100 | 25 200 | 25 300 | 25 400 | 25 500 | 25 600 | 25 700 | 25 800 | 25 900 | ||||
| Расчет амортизации Начислена амортизация основных средств | ||||||||||||||
| - производственной строительной техники | 45 000 | 42 000 | 43 000 | 44 000 | 45 000 | 43 000 | 42 000 | 44 000 | 41 000 | 42 000 | ||||
| -зданий и оборудования общехозяйственного назначения | 20 000 | 18 000 | 19 000 | 20 000 | 21 000 | 22 000 | 19 000 | 20 000 | 23 000 | 20 000 | ||||
| Выписка банка, платежные поручения Оплачено поставщику за полученные от него ранее материалы и расходы по их доставке, в том числе: | ||||||||||||||
Продолжение таблицы 3
| ВАРИАНТЫ | |||||||||||||
| - ООО «Волгоградский кирпичный завод» | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| - транспортной компании ООО «Перевозка» | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Счет «Волга Телеком» Предъявлен счет «Волга Телеком» за телефонные услуги | 6 000 | 6 050 | 6 100 | 6 150 | 6 100 | 6 050 | 6 200 | 6 000 | 6 100 | 6 200 | |||
| НДС | 1 080 | 1 089 | 1 098 | 1 107 | 1 098 | 1 089 | 1 116 | 1 080 | 1 098 | 1 116 | |||
| Итого | 7 080 | 7 139 | 7 198 | 7 257 | 7 198 | 7 139 | 7 316 | 7 080 | 7 198 | 7 316 | |||
| Справка бухгалтерии, расчетная ведомость Начислена оплата труда | |||||||||||||
| 1) рабочим на -строительство коттеджа | |||||||||||||
| - ремонт офисного здания | |||||||||||||
| 2) работникам аппарата управления | 80 000 | 80 000 | 81 000 | 80 000 | 82 000 | 81 000 | 81 000 | 82 000 | 80 000 | 82 000 | |||
| Справка бухгалтерии, расчетная ведомость Удержан налог на доходы физических лиц из начисленной оплаты труда рабочим и служащим | 43 000 | 43 100 | 43 200 | 44 000 | 44 100 | 43 300 | 43 400 | 43 500 | 43 000 | 43 100 |
Продолжение таблицы 3
| Справка бухгалтерии, расчетная ведомость Произведены отчисления в резерв на оплату отпусков рабочих и служащих от начисленной заработной платы в размере 2 % (суммы определить) производственным | |||||||||||||
| рабочим за: | |||||||||||||
| - строительство коттеджа | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| - ремонт офисного здания | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Итого | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Справка бухгалтерии, расчетная ведомость Начислены (страховые взносы) в размере? % от начисленной заработной платы (суммы определить) | |||||||||||||
| 1) рабочим на -строительство коттеджа | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| - ремонт офисного здания | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 2) работникам аппарата управления | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
Продолжение таблицы 3
| Выписка банка, платежные поручения: Перечислено с расчетного счета в банке: - налог, удержанный ранее из оплаты труда рабочих и служащих | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||
| - органам социального страхования задолженность по страховым взносам | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||
| Итого | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||
| Справка бухгалтерии (расчет № 2) Списаны общехозяйственные расходы на счет | |||||||||||||||
| основного производства для включения в себестоимость (суммы определить) | |||||||||||||||
| - строительства коттеджа | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||
| - ремонта офисного здания | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||||
| Итого | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||
Продолжение таблицы 3
| Справка бухгалтерии (расчет 4) Списана фактическая себестоимость выполненных работ (суммы определить) | ||||||||||||||
| - строительства коттеджа | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| - ремонта офисного здания | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| Итого | ? | |||||||||||||
| Счета-фактуры (расчет №5) Предъявлены расчетные документы заказчикам за выполненные работы по договорным ценам: | ||||||||||||||
| - по строительству коттеджа | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| в том числе НДС | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| - по ремонту офисного здания | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| в том числе НДС | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| Итого | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
Продолжение таблицы 3
| Справка бухгалтерии Отражена сумма НДС, по реализованным работам | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| Выписка банка Зачислены на расчетный счет платежи от заказчиков за выполненные работы: | ||||||||||||||
| - по строительству коттеджа | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| - по ремонту офисного здания | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| Итого | ? | |||||||||||||
| Справка бухгалтерии Определен финансовый результат от реализации выполненных работ | ? | |||||||||||||
| Расчет налогов Начислен налог на имущество | ||||||||||||||
| Уплачен штраф покупателям | ||||||||||||||
| Получены штрафы от поставщиков за нарушение условий договора | ||||||||||||||
| Списывается сальдо прочих доходов и расходов | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
Продолжение таблицы 3
| Расчет налога на прибыль Начислен налог на прибыль | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| справка бухгалтерии Отражается нераспределенная прибыль отчетного периода | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| И Т О Г О: |
Таблица 4 - Распределение общехозяйственных расходов по видам продукции, руб.
за ________ 20____г.
| Виды продукции | Оплата труда производственных рабочих | Общехозяйственные расходы | Процент общехозяйственных расходов (гр. 3∙ 100/2) |
| - строительства коттеджа | |||
| - ремонта офисного здания | |||
| ИТОГО |
Исходные данные для вариантов 11-16
Таблица 5 – Остатки по счетам (тыс.руб.)
| ВАРИАНТЫ | ||||||||||||
| Сальдо по счетам | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год |
| Основные средства | ||||||||||||
| Запасы | ||||||||||||
| Незавершенное производство | ||||||||||||
| Дебиторы | ||||||||||||
| Денежные средства | ||||||||||||
| Краткосрочные ссуды банков | ||||||||||||
| Кредиторы (поставщики) | ||||||||||||
| Задолженность по налогам и сборам | ||||||||||||
| Задолженность по заработной плате | ||||||||||||
| Задолженность по страховым взносам | ||||||||||||
| Акционерный капитал | ||||||||||||
| Резервный капитал | ||||||||||||
| Нераспределенная прибыль |
Таблица 6 – Исходные данные для составления Отчета о финансовых результатах (тыс. руб.)
| ВАРИАНТЫ | ||||||||||||
| Показатели | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год | Отчетный год | Предыдущий год |
| Начисленный налог на прибыль | ||||||||||||
| Объем реализованных СМР | ||||||||||||
| Себестоимость реализованных СМР | ||||||||||||
| Прибыль от реализации СМР | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| Прочие доходы | ||||||||||||
| Прочие расходы | ||||||||||||
| Чистая прибыль | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
Исходные данные для вариантов 17-22
Таблица 7 – Остатки по счетам (тыс.руб.)
| ВАРИАНТЫ | ||||||||||||
| Сальдо по счетам | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Основные средства | 957 980 | 964 200 | 890 540 | |||||||||
| Амортизация основных средств | ||||||||||||
| Товарные знаки | - | - | - | - | - | - | ||||||
| Амортизация НМА | - | - | - | - | - | - | ||||||
| Основные материалы | ||||||||||||
| Незавершенное производство | ||||||||||||
| Деньги в кассе | - | - | - | - | - | - | ||||||
| Денежные средства на расчетном счете | ||||||||||||
| Задолженность покупателей | ||||||||||||
| Уставный капитал | ||||||||||||
| Добавочный капитал | ||||||||||||
| Нераспределенная прибыль | ||||||||||||
| Краткосрочные займы | - | - | - | - | - | - | ||||||
| Задолженность поставщикам | ||||||||||||
| Задолженность работникам по оплате труда | ||||||||||||
| Задолженность страховых взносов | ||||||||||||
| Задолженность по налогам и сборам | ||||||||||||
| Итого | 1 841 990 | 2 283 080 | 1 437 372 | 1 614 500 | 2 775 960 |
Таблица 8 - Хозяйственные операции ООО «САКС-ТМ» за _____________201___ год.
| ВАРИАНТЫ | |||||||
| Содержание операции | Сумма, руб. | Сумма, руб. | Сумма, руб. | Сумма, руб. | Сумма, руб. | Сумма, руб. | |
| Поступили и оприходованы материалы от поставщиков | |||||||
| НДС 18% | |||||||
| Произведен зачет сумм НДС | |||||||
| Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам | |||||||
| Переданы материалы со склада в производство для строительства объекта | |||||||
| Начислена заработная плата работникам основного производства | |||||||
| Удержан НДФЛ из заработной платы работников основного производства | |||||||
| Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 30, 2 % от начисленной зарплаты | |||||||
| Начислена амортизация ОС | |||||||
| Начислена амортизация НМА | - | - | - | - | |||
| Отражен объем выполненных строительных работ по фактической себестоимости | |||||||
| Отражена выручка от реализации строительных работ | |||||||
| Поступили на расчетный счет выручка от реализации строительных работ | |||||||
| Начислен НДС на реализованные строительные работы | |||||||
| Определен финансовый результат от продажи строительных работ | ? | ||||||
| Начислен налог на прибыль за отчетный период 20% | ? | ||||||
| Погашена часть краткосрочного кредита | |||||||
| Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей | |||||||
| Перечислена с расчетного счета заработная плата работникам на их зарплатные карточки | |||||||
| Перечислены с расчетного счета страховые взносы в государственные внебюджетные фонды |
Продолжение таблицы 8
| Перечислена с расчетного счета задолженность по налогам и сборам в бюджет | |||||||
| Произведена реформация бухгалтерского баланса на 31.12.2014 г. |
Исходные данные для вариантов 23 - 27
1. Остатки по синтетическим счетам бухгалтерского учета, отраженные в бухгалтерском балансе ООО «Март»:
Таблица 9 - Выписка из бухгалтерского баланса ООО «Макс» в руб.
| Номер счета | Наименование показателя | Код | На 31 декабря 2014 г. | На 31 декабря 2013 г | На 31 декабря 2012 г |
| АКТИВ | |||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы | |||||
| Амортизация нематериальных активов | (499286) | (592286) | |||
| Основные средства | |||||
| Амортизация основных средств | (1385872) | (1297667) | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||||
| Отложенные налоговые активы | |||||
| Итого по разделу I | |||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы, в том числе: | |||||
| Материалы | |||||
| Незавершенное производство (основное производство) | |||||
| Готовая продукция | |||||
| Расходы будущих периодов | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||||
| Дебиторская задолженность краткосрочная, в том числе: | |||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | - | ||||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||||
| Расчеты с разными дебиторами | |||||
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | |||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе: | |||||
| Касса | |||||
| Расчетные счета | |||||
| Валютные счета | |||||
| Итого по разделу II | |||||
| БАЛАНС |
| ПАССИВ | |||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал | |||||
| Добавочный капитал (с переоценкой) | |||||
| Резервный капитал | - | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||
| Прибыли и убытки | - | - | |||
| Итого по разделу III | |||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Заемные средства | - | - | |||
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | |||
| Оценочные обязательства | - | - | |||
| Прочие обязательства | - | - | |||
| Итого по разделу IV | - | -- | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Заемные средства | |||||
| Кредиторская задолженность, в том числе: | |||||
| · поставщики и подрядчики | |||||
| · задолженность перед персоналом организации | |||||
| · задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||||
| · задолженность по налогам и сборам | |||||
| · прочие кредиторы | |||||
| Доходы будущих периодов | |||||
| Итого по разделу V | |||||
| БАЛАНС |
Таблица 10 - Хозяйственные операции ООО «Макс» за 201___ год.
в руб.
| № п/п | Содержание операции | Сумма | Проводки | ||||||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||
| Поступили и оприходованы материалы от поставщиков | вариант | ||||||||||
| НДС 18% | ? | ||||||||||
| Произведен зачет сумм НДС, уплаченных поставщику | ? | ||||||||||
| Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам | |||||||||||
| Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции | |||||||||||
| Начислена заработная плата работникам основного производства | вариант | ||||||||||
| Удержан НДФЛ из заработной платы работников основного производства | ? | ||||||||||
| Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 30, 2 % от начисленной зарплаты | ? | ||||||||||
| Начислена амортизация ОС | |||||||||||
| Начислена амортизация НМА | |||||||||||
| Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости | |||||||||||
| Отражена выручка от продажи готовой продукции | вариант | ||||||||||
| Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции | |||||||||||
| Начислен НДС на реализованную готовую продукцию | ? | ||||||||||
| Определен финансовый результат от продажи готовой продукции | ? | ||||||||||
| Начислен налог на прибыль за отчетный период 20% | ? | ||||||||||
| Списана сумма отложенного налогового актива | |||||||||||
| Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей | вариант | &nbs
|