ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

Данное технико-экономическое обоснование составлено, с целью определения целесообразности реализации услуг на проектируемом предприятии.

Оно будет включать в себя 6 рабочих постов, офисные помещения. Режим работы предприятия: 305 рабочих дней в году, рабочий день в две смены при их продолжительности 12 часов. Устанавливаемая цена за нормо-час рабочего времени – 1000 руб.

Развитие проектируемого предприятия будет происходить в несколько этапов:

1 этап – организация предприятия, в который войдет взятие в аренду здания, поиск и закупка оборудования, его установка и монтаж, подбор специалистов, получение сертификатов и лицензий. Средства расходуются из фонда развития, обеспечиваемого за счет инвестиций. Продолжительность этапа составляет 2 месяца;

2 этап – начало работ, отладка режима работы, запуск рекламной компании по привлечению клиентов. Продолжительность этапа составляет 5 месяцев;

3 этап – становление предприятия на рынке услуг, привлечение большего количества клиентов, наработка фирменного стиля работы. Продолжительность этапа составляет 5 месяцев;

4 этап - этап, установившейся работы предприятия, обусловленный наличием широкой клиентской базы и узнаваемостью его на рынке услуг.

Предполагаемый коэффициент загрузки постов k_з:

1-й этап – 0%;

2-й этап – 35%;

3-й этап – 55%;

4-й этап – 75%.

Данный инвестиционный проект можно охарактеризовать как долгосрочный, следовательно, для расчета его абсолютной эффективности требуется дисконтированный метод, позволяющий учитывать влияние фактора времени на стоимостные оценки результатов и затрат.

Имеет место неравномерное распределение издержек и доходов по периодам реализации проекта, следовательно, метод должен быть дисконтированным.

Ввод в эксплуатацию предприятия требует для своего осуществления первоначальных затрат, которые выражены в приобретении и монтаже оборудования. В дальнейшем уровень этих первоначальных затрат отражается на результатах эксплуатации участка.

Поскольку основные фонды используются длительное время, их стоимость переходит на стоимость оказанных услуг и включается в состав производственных издержек амортизации. Амортизация – это постепенное перенесение стоимости основных фондов на производимую продукцию в целях накопления денежных средств для полного их восстановления. За срок службы основные фонды должны не только восстановить затраты на их приобретение и эксплуатацию, но и внести свою долю в прибыль предприятия.

Основными группами показателей, оказывающими влияние на оказание услуг и использование оборудования являются:

– количество услуг и их зависимость от оборудования;

– эффективность использования новых видов оборудования;

– рациональная загрузка оборудования;

– интенсивность использования машин и оборудования.

В зависимости от назначения и характера функционирования, основные фонды подразделяются на основные производственные и основные непроизводственные фонды. Основные производственные фонды участка предназначены для выполнения основных, вспомогательных и обслуживающих производственных процессов ремонта автомобиля. Они участвуют в ряде производственных циклах, сохраняют свою натуральную форму в течение всего времени их использования и переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции по частям по мере износа.

Основные непроизводственные фонды функционирует в непосредственной сфере (жилой фонд, учреждения медицинского, образовательного, социально-культурного назначения). СТО не имеет непроизводственных фондов.

Под нормой амортизации понимается размер годовых отчислений, установленных в процентах от их балансовой стоимости соответствующих основных фондов. На автомобильном транспорте нормы амортизационных отчислений установлены на полное восстановление основных производственных фондов. Они разрабатываются как единые межведомственные нормативы, дифференцированно по видам и группам основных фондов. При их разработке учитываются следующие факторы: установленный срок службы, стоимость, условия эксплуатации и другие факторы.

Для оценки эффективности инвестиций, исходя из вышеперечисленных свойств проекта, можно применить следующую систему критериев:

- чистый дисконтированный доход (ЧДД);

- дисконтированный срок окупаемости;

- индекс доходности;

- рентабельность проекта;

- внутренняя норма доходности (ВНД).

Для расчета эффективности инвестиций вышеперечисленными методами необходимо определить для каждого периода реализации проекта значения следующих показателей:

- выручка от реализации услуг;

- затраты на выполнение услуг;

- расходы на материалы и покупные комплектующие изделия;

- расходы на строительство здания;

- заработная плата основных рабочих;

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

- общепроизводственные и общехозяйственные расходы;

- коммерческие расходы;

- чистая прибыль;

- требуемые инвестиции.

Определение выручки от реализации услуг предприятия:

, где

– стоимость услуг предприятия (рублей в час);

- количество смен в сутки;

- продолжительность смены (ч);

- коэффициент загрузки постов по времени;

- загрузка постов (дни);

- количество постов.

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб..

Расходы на материалы и покупные комплектующие изделия

Эти расходы представлены, в основном, на приобретение запасных частей, без учета транспортно заготовительных расходов на запчасти. Объем их реализации составит приблизительно 14% от объема реализации услуг автосервиса.

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб..

Затраты на строительство здания

Затраты на аренду 1 м² здания в городе Казани принимаю равным 300 руб. А так как площадь здания составляет 540 м², следовательно затраты на аренду здания в месяц составят:

руб.

Заработная плата основных рабочих

Затраты на заработную плату основных рабочих составляют 25% от объема реализации услуг.

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб..

Общехозяйственные расходы

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы состоят из затрат на оплату управленческого персонала, амортизацию и содержание помещений, услуг связи и другие расходы. Определяю в размере полуторной арендной платы.

, где

руб. - арендная плата за год.

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб..

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают: амортизацию, затраты на ремонт, на энергию, смазочно-обтирочные материалы и другие расходы. Эти расходы определяю в зависимости от суммы амортизационных отчислений ().

, где

- удельный вес амортизации (принято ориентировочно);

- амортизационные отчисления, определяющиеся с учетом стоимости оборудования () и нормы амортизационных отчислений ().

Принимаю .

Таким образом, амортизационные отчисления составят:

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб..

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб..

Коммерческие расходы

Коммерческие расходы принимаю в размере от 5% от объема реализации услуг:

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб.

Определение чистой прибыли

Чистая прибыль определяется по формуле:

, где

- прибыль от реализации проекта (налогооблагаемая база);

- норматив налога на прибыль.

1-этап

руб.;

2-этап

руб.;

3-эта

руб.;

4-этап

руб.

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб..

Определение требуемых инвестиций

Первый год предприятие работает, расходуя средства из фонда развития, обеспечиваемого за счет инвестиций. Размер инвестиций определяю из состава затрат за вычетом выручки:

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб..

Требуемые инвестиции – 3413461 руб. под 24% годовых.

Определение чистого дохода

На практике принято представлять чистый доход в виде суммы чистой прибыли и амортизационных отчислений:

1-этап руб.;

2-этап руб.;

3-этап руб.;

4-этап руб..

Определение эффективности инвестиций методом чистого дисконтированного дохода

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) – это разность между приведенным (дисконтированным) доходом от реализации проекта и приведенными инвестициями. Данный метод позволяет определить абсолютную эффективность инвестиций и относится к динамическим методам расчета, учитывающим фактор времени и стоимостную оценку результатов проекта.

ЧДД определяю за период реализации проекта ():

, где

- чистый доход t-го периода;

- инвестиции t-го периода;

- норма дисконта (ставка процента, норма доходности, альтернативные издержки капитала);

- минимальная реальная норма прибыли (наименьший уровень рентабельности капитала);

- темп инфляции;

- уровень риска.

ЧТС_i= ЧТС_i-1+ЧДД_i

Рассчитанные значения ЧДД свожу в таблицу 7.1.

Таблица 7.1

показатель	периоды
0-й год	1-й год	2-й год	3-й год
	1, 00	1, 34	1, 80	2, 41
	-3362597
	-3413461