Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Основные экономические показатели деятельности банка
|
|
Приведем основные показатели финансово-экономической деятельности ПАО «ВТБ 24» (таблица 4).
Таблица 4. – Показатели финансово-экономической деятельности ПАО «ВТБ 24»
| Наименование показателя | 1 янв. 2014 г. | 1 янв. 2015 г. | 1 янв. 2016 г. | Отклонение 2016 г. / 2014 г., % |
| Уставный капитал, тыс. руб. | 50 730 197 | 74 394 401 | 103 973 260 | + 53, 13 |
| Собственные средства (капитал), тыс. руб. | 154 167 912 | 217 733 662 | 266 954 334 | + 42, 24 |
| Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб. | 20 729 863 | 28 081 806 | -6 699 066 | - 209, 44 |
| Рентабельность активов (%) | 1, 00 | 1, 02 | 0, 23 | - |
| Рентабельность капитала (%) | 13, 44 | 12, 89 | 2, 5 | - |
| Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т. д.), тыс. руб. | 1 890 995 642 | 2 560 089 304 | 2 640 951 535 | + 28, 4 |
Оценим финансовое положение и платежеспособность ПАО «ВТБ 24» на основе анализа динамики приведенных в таблице 4 показателей в сравнении с предшествующими периодами.
По данным бухгалтерского баланса в 2014 году, величина активов ПАО «ВТБ 24» составляла 2 029 млрд. рублей. С 2014 года по 2015 год этот показатель увеличился в 1, 34 раза – до 2 736 млрд. рублей. С 2015 года по 2016 год этот показатель увеличился в 1, 03 раза – до 2 820 млрд. рублей.
В 2014 году объем собственных средств (капитала) ПАО «ВТБ 24» составлял 154, 1 млрд. рублей. За год с 2014 года по 2015 год объем вырос в 1, 42 раз – до 217, 7 млрд. рублей. С 2015 года по 2016 год объем вырос в 1, 23 раз – до 266, 9 млрд. рублей.
В 2014 году чистая ссудная задолженность ПАО «ВТБ 24» составляла
1 890, 9 млрд. рублей. С 2014 года по 2015 год задолженность выросла в 1, 35 раза и составила 2 560 млрд. рублей. С 2015 года по 2016 год задолженность выросла в 1, 03 раза и составила 2 640, 9 млрд. рублей.
В 2014 году привлеченные средства клиентов ПАО «ВТБ 24» составили 1 677, 4 млрд. рублей. С 2014 года по 2015 год этот показатель вырос в 1, 17 раза и составил 1 996, 4 млрд. рублей. С 2015 года по 2016 год этот показатель вырос в 1, 22 раза и составил 2 440, 8 млрд. рублей.
Таким образом, наблюдается рост основных показателей, свидетельствующий об устойчивом финансовом положении и успешности внедрения утвержденной долгосрочной стратегии развития ПАО «ВТБ 24» на 2013-2016 годы.
Исходя из соотношения активов и пассивов ПАО «ВТБ 24», по данным бухгалтерского баланса за 2014 год, коэффициент ликвидности баланса ПАО «ВТБ 24» равен 1, 07, за 2015 год – 1, 06, за 2016 год – 1, 07, что свидетельствует о нормальной ликвидности баланса банка.
Ликвидность, достаточность собственных средств (капитала) ПАО «ВТБ 24» определим на основе расчета обязательных нормативов деятельности кредитной организации (таблица 5).
Таблица 5 – Обязательные нормативы ПАО «ВТБ 24»
| Условное обозначе-ние (№) норматива | Название норматива | Допустимое значение норматива | Фактическое значение норматива | ||
| 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | |||
| H1 | Достаточности капитала, % | Min 10 (K> 5 млн. евро) Min 11 (K< 5 млн. евро) | 15, 6 | 13, 74 | 11, 26 |
| Н2 | Мгновенной ликвидности, % | Min 15 | 32, 98 | 35, 19 | 35, 94 |
| Н3 | Текущей ликвидности, % | Min 50 | 72, 86 | 65, 58 | 77, 21 |
| Н4 | Долгосрочной ликвидности, % | Max 120 | 96, 37 | 91, 6 | 87, 77 |
| Н5 | Общей ликвидности, % | Min 20 | - | - | - |
| Н6 | Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, % | Max 25 | 13, 9 | 16, 04 | 18, 64 |
| Н7 | Максимальный размер крупных кредитных рисков, % | Max 800 | 55, 29 | 49, 78 | 55, 12 |
| H9.1 | Максимальный размер креди-тов, банковских гарантий и поручительств, предоставлен-ных акционерам (участникам), % | Max 50 | |||
| H10.1 | Совокупная величина риска по инсайдерам, % | Max 3 | 1, 32 | 0, 93 | 1, 31 |
| H12 | Использование собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц, % | Max 25 | 0, 04 |
Оценим ликвидность и платежеспособность, достаточность собственного капитала ПАО «ВТБ 24» для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов на основе анализа динамики приведенных в таблице 5 показателей в сравнении с предшествующими периодами.
Норматив достаточности капитала (Н1) стабильно поддерживается на необходимом уровне. В 2014 году значение норматива составило 15, 6%. В 2015 году – 13, 74%. В 2016 году – 11, 26%. Таким образом, несмотря на крайне высокие темпы развития, ПАО «ВТБ 24» поддерживает уровень достаточности капитала выше установленного норматива.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) стабильно выше требуемого уровня. Он колеблется от 32, 98% в 2014 году (220% от требуемого минимума) до 35, 19% в 2015 году (235% от требуемого минимума) и до 35, 94% в 2016 году (240% от требуемого минимума).
Норматив текущей ликвидности (Н3) также поддерживается на достаточном уровне. Он колеблется от 72, 86% в 2014 году до 65, 58% в 2015 году и до 77, 21% в 2016 году (при минимально допустимом значении 50%).
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении рассматриваемого периода находится в пределах требуемого максимума и колеблется от 96, 37% в 2014 году (80% от максимума) до 91, 6% в 2015 году (76% от максимума) и до 87, 77% в 2016 году (73% от максимума).
Динамика рассмотренных выше показателей свидетельствует о стабильно невысоком риске потери ликвидности ПАО «ВТБ 24» в результате выполнения текущих, а также краткосрочных и долгосрочных обязательств.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) также соблюдался ПАО «ВТБ 24» на протяжении всего рассматриваемого периода, и колеблется от 13, 9% в 2014 году (56% от максимума) до 16, 04% в 2015 году (64% от максимума) и до 18, 64% в 2016 году (75% от максимума).
За период с 2014 года по 2015 год наблюдается снижение значения норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) с 55, 29% до 49, 78%. За период с 2015 года по 2016 год наблюдается повышение значения этого норматива с 49, 78% до 55, 12%.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (Н9.1) в течение всего рассматриваемого периода был равен нулю.
Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1) поддерживается в пределах установленного максимума. За период с 2014 года по 2015 год он снизился с 1, 32% (44% от максимума) до 0, 93% (31% от максимума). За период с 2013 года по 2016 год он вырос с 0, 93% до 1, 31% (44% от максимума).
Значение норматива использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) в 2014 году составило 0, 04%, в 2015 году и в 2016 году – 0%.
Таким образом, ПАО «ВТБ 24» демонстрирует высокую эффективность управления кредитным риском.
В целом по всем нормативам ПАО «ВТБ 24» выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью.
Определим результаты финансово-хозяйственной деятельности (прибыли (убытки)) ПАО «ВТБ 24» (таблица 6).
Таблица 6 – Прибыль и убытки ПАО «ВТБ 24» (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | Отклонение 2016 г. / 2014 г., % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Процентные доходы, всего, в т. ч.: | 209 959 882 | 267 664 278 | 289 323 886 | + 42, 66 |
| От размещения средств в кредитных организациях | 20 165 566 | 20 929 853 | 31 905 304 | + 220, 78 |
| От ссуд, предоставленных клиен-там (некредитным организациям) | 185 260 705 | 236 028 074 | 240 599 716 | + 31, 52 |
Продолжение таблицы 6
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | - | |||
| От вложений в ценные бумаги | 4 533 611 | 10 706 352 | 16 818 866 | - 89, 93 |
| Процентные расходы, всего, в т. ч.: | 87 468 907 | 112 736 052 | 175 375 203 | + 377, 63 |
| По привлеченным средствам кредитных организаций | 8 085 812 | 21 282 246 | 28 688 846 | - 90, 51 |
| По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 76 241 478 | 88 206 368 | 144 261 580 | + 1322, 11 |
| По выпущенным долговым обязательствам | 3 141 617 | 3 247 438 | 2 424 777 | - 93, 43 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 122 490 975 | 154 928 227 | 113 948 683 | - 17, 05 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в т. ч.: | - 28 796 289 | - 72 355 449 | - 33 168 423 | - 150, 86 |
| Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | - 996 538 | - 4 779 539 | - 3 052 719 | + 217, 8 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 93 694 686 | 82 572 778 | 80 780 260 | + 236, 03 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедли-вой стоимости через прибыль или убыток | 73 054 | - 1 909 581 | 896 153 | - 200, 18 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 15 572 | 594 188 | - 2 363 759 | - 171, 77 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 4 110 | - 100 |
Окончание таблицы 6
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 4 628 468 | 7 208 283 | 11 048 910 | - 199, 21 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | - 2 437 788 | 11 236 797 | 3 042 181 | - 104, 15 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 705 247 | 1 520 862 | 2 955 130 | |
| Комиссионные доходы | 26 010 781 | 36 307 130 | 39 427 555 | + 59, 25 |
| Комиссионные расходы | 7 030 457 | 10 735 370 | 12 864 030 | + 69, 98 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | - 653 753 | - 882 163 | 588 802 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 334 715 | 4 954 | - 100 | |
| Изменение резерва по прочим потерям | - 907 758 | - 1 368 966 | - 761 076 | - 1210, 24 |
| Прочие операционные доходы | 23 059 969 | 29 545 158 | 48 532 439 | + 975, 54 |
| Чистые доходы (расходы) | 137 158 021 | 154 423 831 | 171 291 629 | + 253, 27 |
| Операционные расходы | 108 366 227 | 119 849 393 | 177 009 802 | + 134, 32 |
| Прибыль до налогообложения | 28 791 794 | 34 574 438 | - 5 718 173 | + 1 410, 8 |
| Начисленные (уплаченные) налоги | 8 061 931 | 6 492 632 | 980 893 | + 836, 94 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 20 729 863 | 28 081 806 | - 6 699 066 | + 1 726, 53 |
Оценим прибыльность (убыточность) ПАО «ВТБ 24», исходя из динамики приведенных в таблице 6 показателей.
По итогам 2014 года ПАО «ВТБ 24» зафиксирована прибыль в размере 1 084 млн. руб., что гораздо меньше прибыли за 2015 год и 2016 год. Это обусловлено, прежде всего, значительным досозданием резерва на потери по ссудам (17 965 млн. руб.) в связи с ухудшением качества кредитного портфеля, а также удорожанием заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств.
За 2015 год ПАО «ВТБ 24» была показана чистая прибыль в размере 12 766 млн. руб. Причина – в более высоком темпе роста процентных доходов (рост за год с 2014 года на 17%) по сравнению с ростом процентных расходов (рост за год с 2014 года на 2%) – в 1, 14 раза.
Также положительный финансовый результат за 2015 год был обеспечен снижением объема досоздания резерва на потери по ссудам (на 45% ниже по сравнению с 2014 годом).
В 2015 году произошло ослабление кризисных явлений и снижение стоимости привлеченных средств. ПАО «ВТБ 24» продемонстрировал увеличение объемов операций с клиентами, снижение показателя риска по кредитному портфелю, рост процентных и комиссионных доходов.
За 2016 год по сравнению с 2015 годом произошло увеличение объема доходов ПАО «ВТБ 24»: процентные доходы выросли на 22%, комиссионные доходы продемонстрировали рост на 31%. При этом, процентные расходы росли медленнее процентных доходов: их рост составил 16%.
Указанные факторы в совокупности позволили ПАО «ВТБ 24» получить чистую прибыль по итогам 2016 года в размере 19 792 млн. руб.
Основными факторами, оказавшими влияние на увеличение размера прибыли ПАО «ВТБ 24» от основной деятельности стали: сохранение высокого уровня процентной маржи и динамичный прирост кредитного портфеля. [47]
Таким образом, ПАО «ВТБ 24» находится в устойчивом финансовом положении, имеет нормальную ликвидность баланса, по всем нормативам выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью. За 2014-2016 годы ПАО «ВТБ 24» имеет чистую прибыль.